第1页共3页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共3页10.1石油保值业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性1234561.制定套期保值方案1.13.1经营风险：套期保值计划不合理或不及时，影响后续经营实施。1.1根据股份公司年度资源配置计划及成品油（含燃料油）进出口计划，中国国际石油化工联合有限责任公司（简称联合石化）拟定年度原（料）油、成品油套期保值计划，按规定权限审批后下达。生产经营管理部销售事业部6年度套期保值计划9.101.13.1经营风险：保值实施方案制定不合理或未按规定审批，导致交易损失。合规风险：年度计划未按国家规定报批。1.2联合石化根据经审批的年度套期保值计划和期（纸）货市场情况，制定套期保值短期实施方案，按规定权限审批后组织实施。年度期货套期保值计划，联合石化须报有关期货监管部门审批。联合石化6套期保值短期实施方案9.91.1经营风险：保值数量与现货数量不匹配，导致保值效果不能达到预期或造成损失。1.3分（子）公司对委托联合石化代理进口的原油和进出口成品油，按规定权限审批后作出保值决定。相关业务部门根据保值决定，向联合石化提出口头保值委托。保值数量不应超过对应的实货数量。对委托股份公司以外的外贸代理公司代理进口的原油保值，分（子）公司比照上述规定办理。分（子）公司8保值委托审批单2.11.11.1经营风险：保值实施方案制定不合理，导致实货保值效果不能达到预期。1.4联合石化根据分（子）公司提出的口头保值委托，制定具体实施方案。交易完成后，交易结果须由分（子）公司相关业务部门负责人书面确认。联合石化分（子）公司7交易结果2.11.12.资格审查1.2经营风险：交易员未经授权进行交易，发生损失。2.1联合石化经理对有关业务部门及其境外子公司的交易员授权，并将被授权交易员名单向经纪公司和交易对手备案。有关业务部门应提出经纪公司及交易对手名单。联合石化6交易员授权签约名单9.101.22.1经营风险：委托未经批准的经纪公司或交易对手进行交易，发生损失。财务风险：交易不真实，影响财务报告。2.2联合石化风险控制部门对业务部门提出的经纪公司及交易对手名单进行资信评估，确定交易限制条件，经财务部门会签后，报经理班子批准。原油套期保值交易对手名单须报股份公司原油领导小组批准。联合石化6交易对手名单新增交易对手审批表1.5.7√预付款项1.22.13.13.2经营风险：合同未经批准，导致损失。财务风险：交易不真实，影响财务报告。合规风险：期货交易场所和交易品种未经国家主管部门批准，合同不符合法律、法规。2.3联合石化风险控制部门审核期货交易场所和交易品种是否经过国家主管部门批准；会同业务部门或境外子公司审核纸货交易主合同条款，报经理班子批准。联合石化须将批准后的期货经纪公司名单、交易场所和交易品种报有关期货监管部门备案。联合石化2纸货交易主合同；期货交易场所国家审批文件1.12.1√存货3.授权交易员交易第2页共3页第1页共3页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共3页业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性1234561.1经营风险、财务风险：未按保值方案和交易指令进行交易，或未分散风险，造成损失，影响财务报告。3.1联合石化相关部门业务人员根据套期保值具体方案，向经授权的交易员下达口头交易指令。交易员收到指令后，立即重复指令并得到确认，同时做好电话录音等，根据风险分散原则与经批准的期货经纪公司或纸货交易对手洽谈合同。联合石化业务经办境外交易员6成交结果通知单2.11.1√存货1.1经营风险：未及时反馈成交结果，导致管理信息失真。3.2联合石化保值交易员执行完操作指令后，于当日将成交结果以书面或口头方式通知联合石化相关部门业务人员。联合石化5成交结果通知单2.11.11.1经营风险...
