银行外汇业务展业原则之《服务贸易外汇业务展业规范》VIP免费

第1页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共56页附件4：银行外汇业务展业原则之《服务贸易外汇业务展业规范》(2016年版)目录第2页共56页第1页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共56页第一部分总体要求.................................4一、客户识别..................................4二、客户分类..................................4三、业务审核..................................5四、风险提示..................................7第二部分具体业务审核规范.........................9一、运输服务..................................9二、旅行支出.................................11三、旅行收入.................................15四、建设—境外建设...........................16五、建设—境内建设...........................18六、保险服务.................................20七、金融服务.................................22八、电信、计算机和信息服务...................23九、其他商业服务.............................25十、文化和娱乐服务...........................31十一、别处未涵盖的维护和维修服务.............33十二、别处未涵盖的知识产权使用费.............35十三、别处未涵盖的政府货物和服务.............37十四、职工报酬...............................38十五、投资收益支出...........................39十六、投资收益收入...........................42十七、其他初次收入（其他收益）...............44第3页共56页第2页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共56页十八、捐赠和无偿援助支出.....................45十九、捐赠和无偿援助收入.....................47二十、其他二次收入—赔偿.....................49二十一、其他二次收入—货物贸易的销售返利.....51二十二、服务贸易境内外汇划转.................52二十三、服务贸易外币现钞提取.................54第4页共56页第3页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共56页第一部分总体要求一、客户识别银行开展服务贸易外汇收支业务客户背景尽职调查时，应审核客户准入条件：除按照《总则》标准进行客户识别外，判断客户从事服务贸易活动是否符合国家规定，须经国家相关主管部门审批、核准、登记、备案的，在办理服务贸易外汇收支前查明客户是否已办妥相关手续。二、客户分类除按《总则》标准确定的关注客户外，满足以下条件之一的，应列为“关注客户”：1.涉嫌虚构交易或以故意分拆等方式办理服务贸易外汇收支的；2.与业务办理银行新创建业务关系的；3.注册地为异地的。4.货物贸易管理分类为B\C类5.被列入“关注名单”的个人不满足以上任一条件的，均自动列入“可信客户”。对于“可信客户”，办理单笔等值5万美元以上和以下业务,银行可按照法规要求履行审查义务并保留相关资料备查。对于“关注客户”，不论业务金额，除按照“可信客户”标准审查外，还需按照本规范要求审查相关证明材料。三、业务审核第5页共56页第4页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共56页（一）审核材料1.合同（协议）：应具备交易标的、金额、主体等要素，需加盖企业公章；2.发票（支付通知）：列明交易标的、主体、金额等要素的结算清单（支付清单），包括商业发票、形式发票等；3.《服务贸易等项目对外支付税务备案表》（等值5万美元以上（不含等值5万美元）对外支付时提供）：备案信息应与申请支付项目一致、《服务贸易等项目对外支付税务备案表》应加盖主管国税机关印章、《服务贸易等项目对外支付税务备案表》本次付汇金额应大于或等于企业申请支付金额。同一笔合同需要多次对外支付且超过等值5万美元的，应要求客户在每次付汇前办理税务备案手续。4.服务贸易外汇收支管理信息申报凭证。包括《境外汇款申请书》、《对外汇款／承兑通知书》、《境内汇款申请书》、《境内付款／承兑通知书》、《涉...