财务管理制度目录第一章总则第一节总则…………………………………3第二节财务人员守则………………………3第二章基础工作的建立第一节会计机构设置……………………...4第二节办公设备及信息传输系统设置…...4第三章会计管理制度第一节会计基础工作规定………………...5第二节会计科目及使用…………………...9第三节会计核算政策…………………….11第四节财簿设置………………………….12第五节报表及财务软件管理…………….12第四章资金管理制度第一节印鉴及票据管理……………….…13第二节收入的管理…………………….…14第三节支出的管理…………………….…15第五章财务管理规定第一节财务管理细则………………….…16第二节出纳作业规定………………….…18第三节报销管理规定………………….…18第四节借款管理规定…………………….19第五节财务分析撰写规定……………….19第六节资产管理规定…………………….20第七节会计档案管理规定……………….20第六章财务人员岗位职责第一节出纳岗位职责…………………….22第二节会计岗位职责…………………….24xxxx装饰工程公司财务管理制度第一章总则第一节总则一、财务管理是公司经营管理活动中的重要组成部分，为了不断提高公司财务管理水平，充分发挥财务管理在公司经营活动中的枢纽作用，根据公司有关制度，并遵照财政部《企业财务通则》、《企业会计准则》，及其他有关规定，制定本办法。二、本制度适用于xxx装饰工程公司所属各单位。三、公司财务部为公司财务管理的核心部门，受公司总经理的直接领导。公司财务管理要为促进公司发展，积极开源节流，提高经济效益，维护公司合法权益和财产完整服务。各部门应认真履行财务管理的各项职能作用，做好财务的收支预测计划、控制、核算、分析和考核工作，予以真实、完整、准确、及时反映公司的经济活动和各报告期的财务成果，为公司经营决策提供相关的经济信息及其分析。第二节财务人员守则一、恪尽职守，兢兢业业；二、严守机密，谨严慎行；三、遵守制度，工作有序；四、待人和蔼，举止得体。第二章基础工作的建立第一节会计机构设置及职责1、按亚光亚财务管理模式，对公司的家装业务进行会计核算。2、财务人员配置配置主管会计一名、出纳一名。业务量大可增设会计一名。3、财务人员职责(1)认真执行财经制度与财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益，并为公司提供科学的会计核算的信息。（2）拟订业务计划、考核、分析预算、费用预算的执行情况。4、财务人员要求出纳、会计必须专职，不得兼做其它工作，应具有大专以上学历、两年以上财务工作经验、熟练使用计算机和财务软件，懂上网基础知识，很好的团队协作精神，吃苦耐劳，人品优良，基本素质较高。第二节办公设备及信息传输系统设置1、财务办公环境及办公设备的设置要求安全。2、配备财务专用电话线一条。3、配备财务专业电脑、打印机、调制解调器，确保亚光亚公司与公司所属各单位之间信息联络畅通。4、建立财务专用电子信箱。第三章会计管理制度第一节会计基础工作规定一、会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行；二、会计科目的使用及帐簿的设置，应按本规定执行，不得任意更改或自行设置。个别企业因业务需要新增或更改科目时，必须报亚光亚公司财务部批准；三、凭证采用收、付、转凭证，会计核算采用权责发生制；四、会计核算组织程序采用记帐凭证汇总表核算程序；1.根据原始收、付款凭证登记现金日记帐和银行日记帐；2.根据审核后的原始凭证填制记张凭证；3.根据记张凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐；4.根据记帐凭证汇编制记帐凭证汇总表；5.根据记帐凭证汇总表试算平衡后登记总分类帐；6.根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表。五、记帐规则1.登记帐簿一律使用钢笔，除了复写的以外，不得使用铅笔和圆珠笔；2.记帐凭证和帐簿上的会计科目以及明细科目一律全称，不得随意简化或使用代号；3.记帐必须根据审核过的会计凭证为依据，没有合法的会计凭证，不得登记帐簿，每张记帐凭证都必须由制单、复核分别签字，不得省略；4.会计分录和会计科目的对应关系，一种经济事项分...
