财务部运行手册VIP免费

财务部主管1人出纳1人第一章财务部职能财务部是物业管理公司财务管理和会计核算的执行部门，是对公司的经济业务事项进行会计核算，实行财务监督，组织、安排、使用各类资金，提高资金利用效率，以实现最优经济效益的职能部门。财务部职能主要有：1.1根据物业管理公司的经营特点合理组织财务活动。1.2依法合理筹集资金，并有效使用资金，提高资金使用效益。1.3建立健全内部管理规定，完善经济核算，尽可能降低消耗,增加盈利。1.4正确计算和反映经营成果，合理组织分配并依法缴纳国家各项税收。1.5实行财务监督，执行国家各项财经政策、法规和企业内部财务管理规定，审核公司各项开支，对预算开支标准和各项经济指标进行监督。1.6做好各项财务预算、控制、核算、分析的考核等工作。第二章岗位设置2．1组织架构2.2人员编制2人2.3岗位职责2.3.1财务主管岗位职责直接上级：总经理、执行总经理直接下级：出纳(1)在总经理直接领导下，负责组织财务部开展工作。（2）负责制定公司的财务管理规定及财务内部管理规定。（3）健立健全经济核算规定，利用财务会计资料进行经济活动分析。（4）进行费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。（5）制定本部门各岗位考核标准，指导、监督、检查、考核本部门员工工作，制定员工培训计划，组织员工进行业务培训等。（6）负责账务的综合管理，具体包括“凭证的编制、审核、汇总、登账、转账及结账。（7）公司费用开支单据的审核，收、付款记账凭证的审核。（8）负责各种税费的计提，分配及按期缴纳工作。（9）负责公司发票、收据及会计资料的管理工作。（10）定期检查分析公司财务成本，利润的执行情况，及时向总经理提出如何使用资金的合理化建议，当好公司参谋。（11）完成公司领导交给的其他工作。2.3.2出纳的岗位职责直接上级：财务主管直接下级：无（1）在财务主管的领导下，配合财务主管开展工作。（2）认真执行现金管理规定。（3）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得白条抵库。（4）负责日常物业各部门的报销工作，严格审核现金收付凭证。（5）负责现金日记账和银行存款日记账的登账工作。（6）负责编制银行存款余额的调节表。（7）负责督促租金及管理费的收缴、催缴工作。（8）负责为用户办理退还各种款项。（9）配合会计核对现金、银行账。（10）完成公司领导交给的其他工作。第三章财务部的日常管理规定3.1.计划管理为了实现大厦的经营目标，与各部门密切配合，及时编制大厦的年度财务预算，并用编制财务计划的方法把经营决策所确定的具体目标数量化。大厦财务计划主要包括经营计划、资本性支出计划、现金收支计划、劳务工资计划等。3.2组织管理3.2.1材料物资（存货）管理加强采购工作的计划性，由财务部门会同各部门主管（经理）、采购员共同核定各类物资资金定额、储备定额和采购资金指标。制定最高库存量及最低库存量，严格办理领、退物资手续，加强仓库管理。3.2.2在用物料管理:对已领出在用的和未用的物资必须加强定额管理。3.2.3固定资产管理:对大厦各项固定资产的增加、减少，以及折旧、修理等进行管理，确保固定资产更新换代。3.3工作质量管理:通过检查控制，保证按照财务工作程序和规定完成财务部的工作。3.4预算管理:根据预算计划，抓好经营资金的收支管理工作：3.4.1营业收入的控制管理。3.4.2成本费用的控制管理。3.4.3营运资金的控制管理。3.4.4组织会计核算，确定财务会计工作所需要的各类凭证、账单、账册与报表等。3.4.5进行财务评价，提出改进措施。3.5协调管理:协调好财务部与其他部门的关系，包括大厦内外的有关部门。第四章借款及费用报销管理规定4.1审批权限:大厦内所有费用支出或报销实行总经理一支笔。4.2借款规定4.2.1购买材料、临时借款或出差等所需资金，一律实行借款。借款时需填写借款单，填清楚借款日期、部门、借款人姓名、原因、现金或支票、金额（支票填限额）还款日期。4.2.2借款人签名后交部门主管（经理）签字，然后交总经理审核批准。4.2.3转账支票结算起点为人民币100元，除特殊情况外，现金结算借支最高限额为人...