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白城师范学院经济管理系会计专业《税法》教学大纲课程编号:16311213一、课程性质、目的及开课对象(一)课程性质:《税法》是会计专业的一门专业必修课。(二)目的:通过对本课程的学习,使学生掌握审计学的基本理论、基础知识和基本方法,为从事会计工作打好基础。(三)本课程适用经济管理系,专科生。二、先修课财务会计、成本会计等。三、教学方法与考核方式(一)教学方法理论讲授法、做练习、多媒体法等多种方法。(二)考核方式考试:闭卷,笔试,平时成绩和期末考试相结合。四、学时分配总学时:85学时。讲授75学时,实习10学时。五、教学内容与学时第一章总论(2学时)主要内容:1.1税法概念1.2税法地位1.3税法的制定与实施1.4我国税法体系1.5我国税收管理体制重点与难点:我国税法体系学生掌握的要点:税法地位;税法的制定与实施;我国税法体系;我国税收管理体制。第二章增值税法(12学时)主要内容:2.1征税范围与纳税义务人2.2一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理2.3税率与征收率2.4一般纳税人应纳税额的计算2.5小规模纳税人应纳税额的计算2.6电力产品应纳税额的计算2.7几种特殊经营行为的税务处理2.8进口货物的征税2.9出口货物退免税2.10纳税义务发生期间与纳税期限2.11纳税地点与纳税申报2.12增值税专用发票的使用和管理重点与难点:一般纳税人应纳税额的计算;出口货物退免税。学生掌握的要点:般纳税人和小规模纳税人的认定及管理;税率与征收率;一般纳税人应纳税额的计算;小规模纳税人应纳税额的计算;电力产品应纳税额的计算;几种特殊经营行为的税务处理;进口货物的征税;出口货物退免税。第三章消费税法(7学时)主要内容:3.1纳税义务人3.2税目、税率3.3应纳税额的计算3.4自产自用应税消费品应纳税额的计算3.5委托加工应税消费品应纳税额的计算3.6兼营不同税率应税消费品的税务处理3.7进口应税消费品应纳税额的计算3.8出口应税消费品退免税3.9纳税义务发生期间与纳税期限3.10纳税地点与纳税申报重点与难点:应纳税额的计算;委托加工应税消费品应纳税额的计算;出口应税消费品退免税;学生掌握的要点:税目、税率;应纳税额的计算;自产自用应税消费品应纳税额的计算;委托加工应税消费品应纳税额的计算;兼营不同税率应税消费品的税务处理;进口应税消费品应纳税额的计算;出口应税消费品退免税。第四章营业税法(6学时)主要内容:4.1纳税义务人与扣缴义务人4.2税目、税率4.3计税依据4.4应纳税额的计算4.5几种经营行为的税务处理4.6税收优惠4.7纳税义务发生期间与纳税期限4.8纳税地点与纳税申报重点与难点:计税依据学生掌握的要点:纳税义务人与扣缴义务人;税目、税率;计税依据;应纳税额的计算;几种经营行为的税务处理;税收优惠。第五章城市维护建设税(1学时)主要内容:5.1纳税义务人5.2税率5.3计税依据5.4应纳税额的计算5.5税收优惠5.6征收管理与纳税申报重点与难点:计税依据;应纳税额的计算。学生掌握的要点:纳税义务人;税率;计税依据;应纳税额的计算;税收优惠。第六章关税法(6学时)主要内容:6.1纳税义务人6.2进出口税则6.3原产地的规定6.4关税的完税价格6.5应纳税额的计算6.6关税的减免6.7行李和邮递物品进口税6.8关税的征收和管理重点与难点:关税的完税价格;应纳税额的计算;关税的减免。学生掌握的要点:关税的完税价格;应纳税额的计算;关税的减免;行李和邮递物品进口税。第七章资源税(1学时)主要内容:7.1纳税义务人7.2税目、单位税额7.3课税数量7.4应纳税额的计算7.5税收优惠7.6征收管理与纳税申报重点与难点:应纳税额的计算学生掌握的要点:纳税义务人;税目、单位税额;应纳税额的计算;税收优惠。第八章土地增值税(2学时)主要内容:8.1纳税义务人8.2纳税范围8.3税率8.4应税收入与扣除项目的规定8.5应纳税额的计算8.6税收优惠8.7征收管理与纳税申报重点与难点:应税收入与扣除项目的规定学生掌握的要点:纳税范围;税率;应税收入与扣除项目的规定;应纳税额的计算;税收优惠。第九章城镇土地使用税(2学时)主要内容:9.1纳税义务人9.2纳税范围9.3应纳税额的计算9.4税收优惠9.5征收管理与纳税申报重点与难...

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