货币资金审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A1被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号一1、2、二123三损失认定的证据审核现金的损失认定：A、企业清查出的现金短缺，应获取下列相关文件：1)现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）2)现金保管人对于短款的说明及相关核准文件3)由于管理责任造成的，应当有对责任人的责任认定及赔偿情况说明4)涉及刑事犯罪的应当提供有关司法涉案材料。银行存款损失认定未达帐项要逐笔查明形成原因，确认债权债务关系，核实情况分清责任。对不能收回款项，比照现金坏账损失的认定要求，进行损失认定。货币资金科目的审阅银行存款日记账、现金日记账与总账、报表核对相符。会同被审计单位主管人员盘点库存现金，编制“库存现金盘点表。”获取银行对账单，向所有银行存款户函证期末余额。必要时适当增加审计程序项目经理复核意见：短期投资程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A2-1被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号一123二获取短期投资明细表，并与明细账、总帐、报表数核对相符。会同被审计单位会计主管人员对库存有价证券进行盘点，编制盘点明细表。检查有价证券是否为被审计单位所有。对托外保管的有价证券，应函证或查阅保管证明必要时适当增加审计程序。项目经理复核意见：短期投资跌价准备审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A2-2被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：短期投资跌价准备确认的恰当性；序号审计程序执行情况说明底稿索引号一123二损失认定的证据审核获取短期投资跌价明细表，复核加计数。审核短期投资期末市价确认依据的恰当性。复核期末短期投资成本与市价孰低计提跌价准备的正确性必要时适当增加审计程序。项目经理复核意见：应收票据审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A3被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号一二123三损失认定的证据审核参照应收帐款损失认定审核程序执行应收票据科目的审阅获取应收票据明细表，与明细账、总账、报表数核对相符。盘点库存应收票据并与明细表核对。查阅应收票据备查薄，核实是否有背书、贴现及逾期票据。必要时，对部分应收票据函证，以核实其存在性。必要时适当增加审计程序。项目经理复核意见：应收帐款审计程序表应收股利审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A5被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号一二12三损失认定的证据审核参照应收帐款损失认定审核程序执行应收股利科目的审阅获取资产负债表日按被投资者名称排列的明细表，并与明细帐、总帐和报表数核对相符。收集股利分派的董事会、股东会决议，复核应收股利入账依据及相应的股权投资比例正确性。必要时适当增加审计程序。项目经理复核意见：应收利息审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A6被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号一二12三损失认定的证据审核参照应收帐款损失认定审核程序执行应收利息科目的审阅获取资产负债表日按被投资者名称排列的明细表，并与明细帐、总帐和报表数核对相符。复核应收利息计提依据是否充分，是否与相应的债权投资对应；计提和收到利息的会计处理是否正确。必要时适当增加审计程序。项目经理复核意见：其他应收款审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A7被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号一二12三损失认定的证据审核参照应收帐款损失认定审核程序执行其他应收款科目的审阅获取其他应收款明细表，复核加计数并与明细账、总账、报表数核对相符。向企业收取金额较...
