******公司内部控制制度（意见稿）财务部二OO八年六月目录内部控制制度第一章总则………………………………………………………………………1第二章会计内部控制的目标和原则………………………………………………11．建立健全内部控制制度的主要目标…………………………………………12．公司制定内部控制制度所遵循的原则………………………………………1第三章内部控制制度的体系、主要内容…………………………………21．内部控制制度体系…………………………………………………………22．内部控制制度的主要内容…………………………………………………3第四章货币资金控制制度…………………………………………………………61.控制目标…………………………………………………………………………62.适应范围……………………………………………………………………………63．岗位分工和授权批准……………………………………………………………64.现金管理……………………………………………………………………………75.银行存款管理………………………………………………………………………76.票据管理……………………………………………………………………………87.货币资金收支计划、记录及报告…………………………………………………98.损失责任…………………………………………………………………………109.监督检查…………………………………………………………………………1010.货币资金流程控制………………………………………………………………11第五章存货控制制度……………………………………………………………151.控制目标…………………………………………………………………………2.适用范围…………………………………………………………………………3.岗位分工与授权批准……………………………………………………………4.存货取得、验收与入库控制……………………………………………………5.仓储与保管控制…………………………………………………………………6.领用、发出与处置控制…………………………………………………………7.存货盘点…………………………………………………………………………8.存货记录和报告控制……………………………………………………………9.监督检查…………………………………………………………………………第六章对外投资控制制度………………………………………………………281.控制目标…………………………………………………………………………2.适用范围…………………………………………………………………………3.对外投资原则……………………………………………………………………4.岗位分工与授权批准……………………………………………………………5.投资过程控制……………………………………………………………………6.监督检查…………………………………………………………………………第七章固定资产控制制度………………………………………………………431.控制目标…………………………………………………………………………2.适用范围…………………………………………………………………………3.岗位分工与授权批准……………………………………………………………4.固定资产取得与验收控制………………………………………………………5.固定资产的日常管理控制………………………………………………………6.固定资产处置和转移控制………………………………………………………7.监督检查…………………………………………………………………………第八章筹资控制制度……………………………………………………………541.控制目标…………………………………………………………………………2.适用范围…………………………………………………………………………3.筹资原则…………………………………………………………………………4.岗位分工与授权批准……………………………………………………………5.筹资过程控制……………………………………………………………………6.公司具体筹...
