广州宏奇电子股份有限公司内部控制制度目录一、管理控制..................................................................................................................................3（一）战略规划控制......................................................................................................................3（二）各管理部门制定年度计划的控制.......................................................................................5(三)年度财务预算控制..................................................................................................................7二、会计控制..................................................................................................................................9（一）一般会计控制......................................................................................................................9（二）凭证订立及审批控制........................................................................................................11三、采购控制................................................................................................................................13（一）原材料与半成品采购计划控制.........................................................................................13（二）采购订单及采购合同控制.................................................................................................15（三）发票及收货单控制............................................................................................................17四、应付款控制............................................................................................................................19（一）应付款的入账控制............................................................................................................19（二）应付款账龄及清单控制.....................................................................................................21五、生产及产品开发控制............................................................................................................23（一）生产计划的控制................................................................................................................23（二）成本核算控制....................................................................................................................25（三）新产品开发控制................................................................................................................27六、存货管理控制........................................................................................................................29（一）货品验收及入账控制........................................................................................................29（二）存货发出、领用及处置的控制.........................................................................................31（三）存货盘点控制....................................................................................................................33七、销售和应收款控制................................................................................................................35（一）销售合同控制....................................................................................................................35（二）销售发票的控制....................................................................
