某公司内部控制制度( 31页)VIP免费

内部控制制度《电子数据处理循环》文件管制等级：□管制文件□非管制文件文件履历纪要页文件发行单位文件管制等级管理代表□管制文件□非管制文件文件履历纪录版次修订内容核准权责编撰日期0第1版（新发行）1.总则1.1.制定目的为促使本公司「内部控制」（InternalControl）之「电子数据处理循环」（ElectronicData）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。1.2.适用范围凡本公司有关「内部控制」之「电子数据处理循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。1.3.权责单位信息单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。2.电子数据处理循环2.1.循环图【见】（资料1）「电子数据处理循环图」。2.2.循环作业本循环之各项作业：1)组织及职责作业（CE101），另订之。2)系统开发及修废作业（CE102），另订之。3)系统应用文书管理作业（CE103），另订之。4)系统使用管理作业（CE104），另订之。5)资料输出入管理作业（CE105），另订之。6)数据处理作业（CE106），另订之。7)档案及设备之安全作业（CE107），另订之。8)软硬件设备管理作业（CE108），另订之。9)系统复原及测试作业（CE109），另订之。10)计算机机房管理作业（CE110），另订之。11)网络系统管理作业（CE111），另订之。12)其它相关庶务管理作业（CE112），另订之。3.附则3.1.制修废与颁布实施本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。3.2.编号、版本、日期、页次／页数本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次／页数等项，见本文件之页首与页尾。3.3.附件3.3.1.相关资料（资料1）「电子数据处理循环图」（资料1）「电子数据处理循环图」其它相关循环CE101←--------------------→组织及职责||CE102|CE107系统开发及修废←---------┼---------→档案及设备之安全|||CE103|CE108系统应用文书管理←---------┼---------→软硬件设备管理|||CE104|CE109系统使用管理←---------┼---------→系统复原及测试|||CE105|CE110资料输出入管理←---------┼---------→计算机机房管理|||CE106|CE111数据处理←---------┼---------→网络系统管理||↓CE112其它相关庶务管理第1節作业程序1.设立目的为因应公司长期发展之需要，指导公司计算机化，并规划企业管理与信息应用相结合之管理信息系统，以期提供实时正确之信息，协助决策单位提升管理绩效。确定公司之软、硬件规划标准政策，以保公司之长期发展及电子数据处理之一致性。信息单位除依使用单位提出之需求作应用系统开发维护操作外，应规划评估新的计算机技术和应用，以提升信息系统之效率。2.组织及职责本公司信息单位设主管、程序设计师与系统管理师等。1)主管(A)依公司政策，研拟短、中、长期计算机化作业之整体规划与整合。(B)信息业务之规划、执行、协调、督导及审核。(C)信息处理作业及控制办法之拟订。(D)所属人员之管理，训练及考核。(E)与其它单位之业务协调与沟通。(F)系统文件、手册制作规划。(G)新系统之评估、规划、分析、设计。(H)信息单位之预算编列和执行控制。(I)计算机应用系统密码设定维护。(J)其它上级交办事项。2)程序设计师(A)计算机信息系统规划、分析、与设计。(B)应用系统程序之开发、管理和维护。(C)系统文件，操作手册之编制，维护和管理。(D)使用单位之问题排除及软硬件技术支持。(E)内部新进人员计算机教育训练。(F)其它上级交办事项。3)系统管理师(A)计算机安全控制与管理。(B)相关操作系统、应用系统、数据文件及数据库之管理及维护。(C)数据文件与系统程序备份。(D)硬设备之维护。(E)机房计算机及相关外围之安全与清洁。(F)使用单位之问题排除及软硬件技术支持。(G)信息单位相关资源之维护管理。(H)其它上级交办事项。4)各单位计算机使用人员(A)各单位使用计算机系统之人员，负责审查输入资料之凭证是否合于规定，并负责检查填写，登录有无错误。(B)各单位使用计算机系统之人员，必需经由权责单位主管授权后，始可执行应用系统之日常交易资料输入与更正。(C)严禁...