基本建设财务管理讲座这次向大家汇报的内容分五个部分：第一部分介绍一下基本建设程序；第二部分介绍一下设计概算；第三部分介绍一下建设财务管理；第四部分介绍一下财务处基建科日常核算，第五部分介绍一下建设财务管理常用法规。第一章建设程序本章介绍一下建设程序，建设程序一般分三个阶段，即建设前期--计划管理阶段，包括规划编制，项目建议书报批，可行性研究报批；工程实施--建设管理阶段，包括初步设计、施工图设计、建设阶段、工程初验；投产运营--运营管理阶段，包括工程移交、试运行、竣工验收、后评估。根据铁道部《铁路建设项目管理程序指导意见》规定，基本建设程序分二十一个方面：前期工作（预科研、项目建议书阶段报批，成立建设项目管理机构、项目可行性研究报告报批阶段，初步设计报批及施工准备阶段（施工组织设计报批、施工招标及施工图审核修改阶段））。征地拆迁；环境保护；水土保持；施工组织设计；招投标、合同、开工报告审批；勘察设计；监理；验工计价；变更设计；质量；安全；投资控制；技术；财务；甲供物资采购甲控物资采购；客货共线竣工验收；客运准线竣工验收。下面重点讲一下和财务相关的招投标、合同、验工计价、投资控制、财务5个环节。第二章概算重点介绍一下与财务相关的概算划分及费用组成。概算由设计单位编制。一、概算的组成：按铁道部113号文件规定，概算费用划分四部分，十六章。第一部分：静态投资第一章、拆迁及征地费用第二章、路基第三章、桥涵第四章、隧道及明洞第五章、轨道第六章、通信、信号及信息第七章、电力及电力牵引供电第八章、房屋第九章、其他运营生产设备及建筑物第十章、大临和过渡工程第十一章、其他费用第十二章、基本预备费第二部分：动态投资第十三章、工程造价增长预留费第十四章、建设期投资贷款利息第三部分：机车车辆购置费第十五章、机车车辆购置费第四部分:铺底流动资金第十六章、铺底流动资金涉及到建设单位的投资一般第一至十四章，第十五章机车车辆购置费一般由铁道部统一购置，再调使用单位；第十六章铺底流动资金只有新线建设时才安排。二、概算的划分、设计概算的编制一般分为单项设计概算、综合设计概算、总概算。1、总概算：是以反映整个建设项目投资规模和投资构成的文件。一般情况下应按整个建设项目编制，遇有下列情况应分别编制总概算，并汇总项目的总概算汇总表。1）两端引入工程可根据需要单独编制总概算；2）编组站、区段站、集装箱中心站应单独编制总概算；3）跨越省或铁路局者，除应编制各自所辖范围编制总概算外，尚需以区段站为界，分别编制总概算。4）分期建设的项目，应按分期建设的工程范围，编制总概算；5）一个项目由多个设计单位设计的，由建设项目总体设计单位负责汇编总概算汇总表。总概算表按设计概算编制办法规定的投资划分分别列示：总概（预）算表建设名称编号编制范围概算总额工程总量经济技术指标章别费用内别概（预算）价值（万元）建筑工程费安装工程费设备购置费其他费合计技术经济指标(万元）费用比例%第一部分：静态投资一拆迁及征地费用二路基三桥涵四隧道及明洞五轨道六通信、信号及信息七电力及电力牵引供电八房屋九其他运营生产设备及建筑物十大临和过渡工程十一其他费用以上各章合计十二基本预备费第二部分：动态投资十三工程造价增长预留费十四建设期投资贷款利息第三部分：机车车辆购置费十五机车车辆购置费第四部分:铺底流动资金十六铺底流动资金概算总额编制：年月日复核年月日2、综合概算：具体反映一个总概算范围内的工程投资总额及其构成文件。编制范围与总概算一致。但其内容划分到具体项目，比如拆迁及征地费用，划分为建设工程费、安装工程费、设备购置费、其他费等。3、单项概算：详细反映工程类别和重大、特殊工点的主要概算费用。比如4000米以上的单双线隧道、技术复杂的特大、大、中桥等。乌鞘岭隧道就是一个典型的单项概算项目，其费用全部独立编制。三、概算费用的组成四、重点关注内容—其他费建筑工程直接费，一般在编制概算时都能按项目单独列示，项目完成按概算办理计价。该项费用的支出重点体现在验工计价，工程的完成情况及工程质量...
