附件1企业所得税优惠项目备案报告表所属年度：编号：企业名称纳税人识别号注册地址联系电话报备项目名称（预计）金额报备项目情况说明(可另附页)声明：此备案资料是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其有关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法人代表（签章）：年月日声明：主管税务机关受理税收优惠备案，仅对纳税人提供的资料进行形式审查，受理备案并不改变纳税人依法准确申报的责任。税务机关（签章）受理日期：年月日本表按照所得税优惠项目一事一表填列，一式三份，一份经主管税务机关盖章后由纳税人留存；两份受理窗口留存。《企业所得税优惠项目备案报告表》填表说明一、本表适用于备案管理的企业所得税优惠项目。二、二、一个纳税人同时备案多个优惠项目的，应按事项逐项填写。纳税人分支机构涉及的优惠项目，由总机构统一办理相关手续。三、“（预计）金额”栏的填写：季度备案企业填写预计金额，汇算清缴备案企业填写实际金额：备案项目为“免税收入”的，填写免税收入的金额。备案项目为“加计扣除”的，填写加计扣除的金额。如，研究开发费用实际发生额为100万元，按规定可享受加计扣除额50万元，本栏填写50万元。备案项目为“减计收入”的，填写减计部分的金额。备案项目为“抵扣应纳税所得额”的，填写实际可抵扣的应纳税所得额。备案项目为“税率式”优惠的，填写企业按25%税率与按优惠税率计算的应纳税额的差额。备案项目为“抵免应纳税额”的，填写可实际抵免的应纳税额。备案项目为“所得减免”的，填写实际减、免的所得税额。四、报备项目情况说明：1、分优惠项目说明享受优惠的依据、范围、期限、数量、金额等；2、分优惠项目说明会计核算水平，能否准确划分优惠项目与非优惠项目的收入、成本、费用。3、涉及分支机构的优惠项目，总机构还应填报分支机构名称、纳税人识别号、主管税务机关名称。4、上一年度所得税优惠享受情况。附件2：税收优惠项目（一）法定优惠附报资料税收优惠类别税收优惠项目需附报材料政策依据一、免税收入国债利息收入1、国债净价交易交割单；2、应收利息（投资收益）科目明细账或按月汇总表。《企业所得税法》第26条；《企业所得税法实施条例》第82条符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益1、投资合同；2、连续持有上市股票12个月以上的证据；3、投资收益、应收股利科目明细账或按月汇总表；4、被投资企业做出利润分配决定的董事会决议、公告等利润分配相关证明材料。《企业所得税法》第26条；《企业所得税法实施条例》税收优惠类别税收优惠项目需附报材料政策依据第83条非居民企业从居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益1、投资合同；2、连续持有上市股票12个月以上的证明资料；3、投资收益、应收股利科目明细账或按月汇总表；4、被投资企业做出利润分配决定的董事会决议、公告等利润分配相关证明材料。《企业所得税法》第26条；《企业所得税法实施条例》第83条非营利组织收入1、非营利组织认定证书复印件；2、非营利组织章程；3、非营利组织收入、支出明细表；4、投入人对投入财产无权享有的申明；5、工作人员工资福利开支情况；6、财产及孳息的分配使用情况。《企业所得税法》第26条；《企业所得税法实施条例》税收优惠类别税收优惠项目需附报材料政策依据第84、85条二、所得减免从事农、林、牧、渔业项目的所得，免征、减征所得税1、产品品目明细表；2、税收优惠项目所得核算明细账或按月汇总表、期间费用分摊情况说明；3、特种行业应提供相应的许可证书（如远洋捕捞许可证等）。《企业所得税法》第27条；《企业所得税法实施条例》第86条；财税[2008]149号农产品初加工减免税1、对照《农产品初加工范围》详细说明初加工项目工艺流程；2、税收优惠项目所得核算明细账或按月汇总表、期间费用分摊情况说明。《企业所得税法》第税收优惠类别税收优惠项目需附报材料政策依据27条；《企业所得税法实施条例》第86条；财税[2008]149号从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得1、有权部门对公共基础设施项目立项批准文件复印件；2、公共基础设施项目竣工（验收）证明；3、取得第一笔生产经营收入的...
