金融不良资产收购之尽职调查(源自AMC)VIP免费

第1页共33页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共33页金融不良资产收购之尽职调查第一节尽职调查工作流程.....................................................2第二节初步评价.....................................................................2第三节尽职调查方案的确定和尽职调查工作的组织.........3（一）立项..........................................................................................3（二）制定尽职调查方案..................................................................3（三）抽样与重点尽职调查项目的确定..........................................4（四）调查工作的组织......................................................................6第四节尽职调查的实施.........................................................8（一）阅档..........................................................................................9（二）访谈........................................................................................15（三）实地调查................................................................................17（四）讨论与交叉核实....................................................................17（五）实施中的若干实务问题........................................................18第五节资产估值...................................................................22（一）抵、质押资产的估值............................................................22（二）保证、信用贷款的估值........................................................23（三）全面调查和抽样调查的估值................................................24第六节处置预案...................................................................24第七节尽职调查报告...........................................................25（一）法律意见书............................................................................25第2页共33页第1页共33页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共33页（二）尽职调查报告........................................................................26第3页共33页第2页共33页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共33页收购金融不良资产尽职调查工作方法金融不良资产收购尽职调查是收购方利用各种有效方法，包括借助中介机构，对拟收购的不良资产存续状态、权属状况、资产质量进行审慎调查，其目的是判断不良资产的价值，以便确定最终的收购价格并为以后的处置做准备。尽职调查主要包括资产权属关系判断、资产法律关系与状态判断以及资产价值判断等。第一节尽职调查工作流程尽职调查工作流程主要包括以下几个方面（详见附件一：尽职调查流程图）：1．初步评估；2．制定尽职调查方案与立项；3．组建尽职调查项目组（包括聘请律师）；4．尽职调查工作的分配；5．阅档；6．访谈；7．实地调查；8．讨论、估值、汇总；9．提出处置预案；10．完成尽职调查报告。第4页共33页第3页共33页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共33页第二节初步评价取得不良资产清单后，应对不良资产进行初步评估，例如总债权的规模（包括本金，利息的总额），资产的本息比（本金和利息的比，主要是判断贷款发放的总体时间），主要放贷发生的时间，资产的地域分布，贷款企业的规模，贷款的企业性质（是国有、民营等），贷款的五级分类情况，整体抵押率和保证率，抵押物的品种，总体诉讼情况和执行情况，通常情况下，资产出让方在招商时会提供带有全部或部分以上数据的清单，这些数据可以让投资者初步了解这些资产的基本情况、定价区间、价值弹性等。资产初评的目的是确定是否有必要进行进一步调查，并在此基础上确定调查范围、人数，对调查的...