全面预算管理系统管理标准2007年8月30日发布2007年9月1日实施正域集团有限公司发布正域集团全面预算管理标准一、修改记录正域集团于2007年8月第一次编写。二、目的1、为了推动集团全面预算管理，提高资金使用效益，促进集团各项事业的发展，为集团制定落实各职能中心、下属公司绩效目标提供依据。根据集团的实际情况，制定本制度，各职能中心、各分子公司应严格遵守并认真执行。2、本制度主要从预算管理权限、编制表格内容、指标编制原则、编制流程等方面进行必要的规范，用以系统指导集团各级预算单位的预算工作。三、范围适用于集团各职能中心及集团所有下属地产公司。按照统一领导、分级管理的原则，集团计划财务中心负责集团本部及下属分公司的预算管理工作，下属地产公司财务部负责本公司的预算管理工作。集团各职能中心及各下属地产公司的预算工作由本职能中心负责人或各地产公司的总经理负责，并指定相关部门和人员负责处理日常工作。集团计划财务中心负责集团整体预算的辅导、检查、整理汇总的职责。四、正域集团全面预算管理职责划分1、正域集团的全面预算管理系统的组织机构包括集团全面预算管理委员会、集团计划财务中心、各下属公司预算工作组和预算责任人四个层级。2、集团全面预算管理委员会是集团实施全面预算管理的最高管理机构，以预算会议的形式审议各预算事项，设委员会主任一名，由集团总裁兼任，设副主任两名，分别由集团执行总裁和计划财务总监兼任，设委员若干，分别由集团职能部门总监、各分公司总经理兼任；3、正域集团计划财务中心是集团实施全面预算管理的日常管理和执行部门，负责制定每年集团的全面预算编制计划并组织实施、汇总整理预算编制表、维护全面预算管理体系、为结算提供财务数据、编制预算差异分析表等工作。4、下属公司全面预算管理工作组为下属子公司管理班子，负责组织落实子公司全面预算编制和释疑工作；5、预算责任人是以集团公司的组织机构为基础，根据所承担的责任而划分，集团公司各职能中心总监以及子公司的职能部门为预算责任人。6、全面预算管理委员会的职能（1）、审议通过集团全面预算指标、预算管理制度和管理流程；（2）、审定、下达各预算责任单位正式预算；（3）、根据需要调整或修改大、中投资预算；（4）、制定相应的预算控制措施和激励制度；（5）、仲裁有关预算管理的冲突。7、集团财务中心的预算管理职责（1）、拟订全面预算管理制度，制定和修改预算管理的具体措施和办法；（2）、提供编制全面预算所需的表单及预算编制计划，培训和指导相关部门人员编制预算；（3）、组织相关部门制定所需的成本标准、费用标准；（4）、负责集团全面预算编制的监督、辅导及追踪工作，保证预算按计划完成编制；（5）、汇总及审核各职能中心和子公司的初步预算，提出建议事项和初步财务预算报表，提交全面预算管理委员会讨论；（6）、编报经全面预算管理管理委员会批准后的各类财务预算报表；（7）、跟踪监督全面预算的执行情况，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提交预决算差异分析报告并提出改进措施和建议；（8）、根据年度预算执行情况，编制决算报告提交全面预算管理委员会审议。（9）、根据公司不同阶段对财务管理的要求，修改预算表单中的科目使其与财务科目保持一致。8、预算工作组的职责（1）、预算工作组的责任人为子公司管理班子，子公司总经理全权负责；（2）、负责传达集团全面预算管理的制度和政策，保证子公司全面预算管理按照集团制度落实；（3）、具体负责本公司全面预算的编制工作，对本公司编制的预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后一并报集团财务中心审查；（4）、在预算执行过程中，监督、控制子公司公司的预算执行情况；（5）、每期预算执行完毕，及时形成预算执行报告和预算差异分析报告，交投集团财务中心审议；（6）、遇有子公司内外部环境重大变化时，提交重大预算外调整报告并报计划财务中心审议。9、预算责任人的职责（1）、预算责任人为集团各职能中心总监和下属子公司部门经理；（2）、按照集团全面预算管理制度负责编制本部门预算；（3）、递交本部门预算供上级审核（集团的交给计划财务...
