第1页共3页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共3页W公司万科企业股份有限公司（深圳万科）流程财务报告子流程财务报告编制及审核子流程参考号#SZ-FR-C修正日期制作人复核人18/09/07深圳万科：徐颖1．流程总述1
流程总述本子流程描述了万科企业股份有限公司（深圳万科，共20个全资、控股子公司）财务报告的准备、编制、审核、报送流程
总部财务管理部财务会计组负责编制财务报告，主要通过金蝶EAS平台完成
目前，万科按季度、半年、年度编制合并会计报表
深圳万科不编制国际会计准则报表
2．流程描述2
1报表编制的准备2
2报表的编制、审核和报送2
3报表的合并2
4《国际会计准则》报表编制2
1报表编制的准备[公司财务管理部门年末、季度末出具结算工作通知，作为财务报告的指导性文件，通知经财务管理部门相关负责人批准后，下发全资、控股子公司
]（控制活动编号：FR-C-01）（该控制活动不适用深圳公司）总部财务管理部在EAS系统中设置统一的“报表格式”（电子），深圳公司财务管理部门按照总部财务管理部在EAS系统中设定的报表格式编制财务报表；深圳公司无权限修改设定的报表格式
总部财务管理部依据监管机构、资本市场、经营管理需要在《通知》中设计财务报告表样，并征求外部审计师的意见(年度)之后，在EAS系统设置财务报告表样；需要编制的报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、权益变动表4张主表及其他约50张附表
[公司财务管理部门设置财务报告统一格式，全资、控股子公司按照既定格式编制财务报告，全资、控股子公司无权限修改财务报告格式
]（控制活动编号：FR-C-02）总部财务管理部定义EAS系统中总账科目和会计报表科目的勾稽关系，并经过财务管理部财务会计组经理审核；公司根据经营情况的变化、及会计政策的改变调整勾稽关系，勾稽关系的调整也须经过财务管理部财务会
