第1页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共17页制定者:王小燕部门:财务部日期:2009.9.14对外秘标准名高丽三珍)资金管理规定VERPAGE01/8第2页共17页第1页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共17页第一章总则第1条（目的）1-1制定本规定以标准化出纳岗位的资金使用、管理和日常工作。1-2财务的主管部门根据本规定，实行综合性的资金管理，提高资金管理能力，实现公司的资金管理最优化。第2条（适用范围）2-1公司的财务部门适用本规定。第二章资金管理第3条现金的定义是指立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流通性最强的资产。现金是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。第4条现金的支付范围4-1支付职工个人的工资、奖金、津贴。4-2支付职工的抚恤金、丧葬补助费以及各种劳保、福利，国家规定的对个人的其他支出。4-3支付个人劳务报酬。4-4根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4-5出差人员必须随身携带的差旅费。4-6结算起点（1000元）以下的零星支出。4-7.经中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。第5条现金的收付5-1严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。5-2收支现金必须日清日结，超过库存限额的部分及时交存银行；保证现金安全。5-3收现金时应在现金入金台帐上登记日期、经手人签字。第3页共17页第2页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共17页制定者:王小燕部门:财务部日期:2009.9.14对外秘标准名高丽三珍)资金管理规定VERPAGE02/8第4页共17页第3页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共17页5-4支付现金时要审核：所付票据和报销单上的数据是否一致；发票信息是否正确、完整；采购支出的有没有附入库单；总经理和会计主管的审核签字是否完整等。5-5报销人应在现金报销明细表上登记报销明细，报销完现金后，应登记在现金流水账上，入金记借方，支付记贷方。5-6严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库，不得填开远期支票和空白支票。5-6-1什么是坐支?所谓坐支是指企事业单位和机关团体从本单位的现金收人中直接用于现金支出。按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，开户单位支付现金，可以从本单位的现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收人中直接支出(即坐支)。这主要是因为坐支使银行无法准确掌握各单位的现金收入来源和支出用途；干扰开户银行对各单位现金收付的管理，扰乱国家金融秩序，因此坐支现金是违反财经纪律的行为，会受到财经纪律的处罚。第6条银行的收付6-1办理转账支票业务6-1-1填开转账支票须知：日期：必须大写收款人：填对方收款单位名称金额：必须有大写和小写，且金额相符加盖印章：在转账支票正面盖公司在银行的预留印鉴（财务章、法人章）。转账支票背面本单位不盖章。用途：没有具体规定，可写：货款等6-1-2领用支票时，经手人在《支票领用登记表》上登记，写明领款是由、金额、并签字。6-1-3支票存根：存根联内容必须填写完整，由领款人签字；出纳把左边存根处撕下并复印粘贴到支票使用存根文件夹中，原件交到会计那。6-2办理现金支票业务6-2-1出票日期（大写）：数字必须大写6-2-2收款人：a、现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。b、现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。6-2-3付款行名称、出票人帐号：即为本单位开户银行名称及银行帐号，账号小写，人民币（大写）6-2-4...
