通信公司内部控制实施细则（试行）20111内部控制总则..........................................................................................................41.1.细则概述..................................................................................................................................41.1.1.细则编制背景.................................................................................................................41.1.2.内部控制定义和目标.....................................................................................................41.1.3.建立与实施内部控制所遵循的原则.............................................................................41.1.4.内部控制细则内容.........................................................................................................51.1.5.内部控制细则遵循性要求.............................................................................................51.1.6.颁布及生效.....................................................................................................................51.2.内部环境..................................................................................................................................511.2.1.价值取向.........................................................................................................................51.2.2.对员工胜任能力的关注...............................................................................................101.2.3.管理哲学和经营风格...................................................................................................111.2.4.组织结构.......................................................................................................................141.2.5.职责和职权分工...........................................................................................................151.2.6.人力资源政策和实务...................................................................................................161.3.风险评估................................................................................................................................181.3.1.风险确认和评估...........................................................................................................181.3.2.经营环境变化的管理...................................................................................................201.4.控制活动................................................................................................................................221.4.1.控制活动分类...............................................................................................................221.4.2.公司内部控制流程概述...............................................................................................241.5.信息和沟通............................................................................................................................251.5.1.信息...............................................................................................................................251.5.2.沟通...............................................................................................................................261.6.内部监督................................................................................................................................271.6.1....
