第1页共98页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共98页SNDQ-2008-会计科目使用说明引言2008年会计科目仍分为资产、负债、权益、损益四大类科目设置，2008年重点强调会计基础核算的规范性。对档案管理的要求：所有系统凭证的打印要求严格执行《关于财务体系各岗位凭证档案管理规范》，需要打印出来的归档凭证必须有制单人、审核人、财务负责人的签章；因SAP系统条件的限制，现暂不要求明细帐簿的打印。对主数据管理的要求：为了规范帐务核算，会计科目、供应商、客户主数据的申请、更改、冻结实行了集团化的OA管理，各公司需严格按照《主数据申请的相关规定》执行。对虚拟供应商、客户主数据的管理要求：虚拟供应商、客户的使用需严格执行《关于使用虚拟供应商\客户的相关规定》，允许使用的部分虚拟客户/供应商应该建立台帐备查，并要求实时更新。对月结管理的要求：集团对于帐务处理的帐间也已经实现集中化管理，子公司在月结时应该严格执行《月结工作文档》的清单化作业检查流程，不要有遗漏。对清账管理的要求：为了账目查账的明晰及管理的需求，目前SAP系统部分总账科目、供应商及客户的统驭科目均设置了未清项管理，要求子公司严格按《清帐管理文档》要求及时进行账目清账工作，同时加强未清项的管理。台帐的管理要求：根据当前SAP系统核算的特点和我司对部分业务的管理要求，我司对部分核算不到明细单位或个人的科目，需要建立备查账管理。具体需建立备查账的内容，详见各科目说明及附件。以上各规定均可在OA－知识管理－知识专区－财务体系－管理制度与流程－财务管理－会计管理中查询。第2页共98页第1页共98页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共98页第3页共98页第2页共98页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共98页一、资产类1001100210121019110111211122122112311123141114051271147113011511160116021604160617011702180118111820第4页共98页第3页共98页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共98页第5页共98页第4页共98页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共98页二、负债类三、所有者权益类2001220122022122220321412151217122322711224121912501290000000029000000012901第6页共98页第5页共98页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共98页四、损益类一、资产类40014002410141034104600160516111630164016403640266016603670167116801第7页共98页第6页共98页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共98页1001库存现金本科目核算企业的库存现金，主要是核算日常经营活动中以现金收支的各项收入（销售款一律存入银行）、费用以及从银行提取的现金。本科目编码规则1001-XX-XXXX，即一级科目-币种-流水号。具体科目如下：科目编码文本备注1001010010库存现金11001010020库存现金21001010030库存现金31001010040库存现金41001010050库存现金51001010060库存现金-备用金本科目具体用于：1、提现；借：库存现金贷：银行存款2、公司内部的借款、业务部门出差借款、零星费用的报销、工资的发放等。借：费用科目、其他应收款、应付工资等贷：库存现金3、以现金收取的风险金、服装费、赔偿款等必须存入银行，不得以现金形式入帐；借：银行存款贷：其他应付款-风险金、服装费等4、库存备用金的使用：库存备用金前期在其他应收款—个人往来核算，现统一以库存备用金核算，库存备用金分部门管理，财务资金会计需逐笔做好备用金明细账，在帐务处理时需维护好文本内容，内容包括：日期+XX部门+XX员工+备用金的用途+票据号码，并在每月末和使用备用金部门负责人进行盘点，制作现金盘点表，财务负责人和使用部门负责人签字，对帐实不符的需查找原因并提出相应的处理意见。库存备用金主要第8页共98页第7页共98页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共98页用于核算门店收银(含五一、十一黄金周临时增加的备用金)、物流食堂...
