出纳岗位技能实操VIP免费

第1页共76页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共76页出纳岗位技能实操第01讲出纳职责权限与岗位要求出纳的职责权限及岗位要求一、出纳人员的职责（一）办理现金支付和银行结算业务（二）管理库存现金和银行账户（三）保管库存现金和各种有价证券的安全与完整（四）保管有关印章、空白票据（五）办理外汇出纳业务二、出纳人员的权限（一）维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为（二）参与货币资金计划管理（三）管好、用好货币资金三、出纳岗位的内部牵制制度管钱的不管账，管账的不管钱。1.出纳不得监管会计稽核、会计档案，以及收入、支出、费用、债权、债务等账目的登记工作。第2页共76页第1页共76页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共76页2.支票与预留银行印鉴不能由同一人保管。3.支票签发与支票审核不得由同一人办理。第3页共76页第2页共76页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共76页4.企业财务专用章和法定代表人印章不得由同一人保管，不得由同一部门或同一个人办理合同业务的全过程。5.货币资金的会计记录与审核监督职务分离。四、出纳人员的岗位要求（一）出纳人员应熟悉各项会计政策法规（二）出纳人员应具备一定的专业技能（三）出纳人员应具备较强的安全意识（四）出纳人员要养成良好的工作作风（五）出纳人员应遵守职业道德五、出纳工作交接会计工作交接书出纳员工作交接书移交原出纳员——，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给金XX接管。第4页共76页第3页共76页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共76页现办理如下交接：（一）交接日期：XXXX年X月X日（二）具体业务的移交：1、库存现金：X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符。2、库存国库券：478000元，经核对无误。3、银行存款余额xxx万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。（三）移交的会计凭证、帐簿、文件：1.本年度现金日记帐一本；2.本年度银行存款日记帐二本；3.空白现金支票XX张（XX号至XX号）；4.空白转帐支票XX张（XX号至XX号）；5.托收承付登记簿一本；6.付款委托书一本；7.信汇登记簿一本；8.金库暂存物品细表一份，与实物核对相符；9.银行对帐单1一10月份10本；10月份未达帐项说明一份；（四）印鉴：1.XX公司财务处转讫印章一枚；2.XX公司财务处现金收讫印章一枚；3.XX公司财务处现金付讫印章一枚；（五）交接前后工作责任的划分：201X年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责；201X年X月X日起的出纳工作由金XX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。（六）本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。移交人：朱XX（签名盖章）接管人：金XX（签名盖章）监交人：迟XX（签名盖章）XX公司财务处（公章）X年X月X日第5页共76页第4页共76页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共76页第02讲出纳工作流程与职业发展出纳工作流程及人员的职业发展与从业准备一、出纳工作流程（一）出纳工作注意事项（1）上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品；（2）向有关领导及会计主管请示资金安排计划；（3）列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排；（4）按顺序办理各项收付款业务；[讲义编号NODE01420000010200000101：针对本讲义提问]（5）当天下班前，将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账；（6）当天下班前，出纳人员应盘点现金实有数，进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符；（7）当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象；（8）因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先办理；（9）根据单位需要，每天或每周报送一次货币资金收支表；同时每月终了3天内，有价证券、现金等进行登记核对；（10）收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符。[讲义编号NODE01420000010200000102：针对...