内部审计手册Version1.020**年1月1日目录1.导论...........................................................................................-3-2.内部审计组织...........................................................................-4-2.1.内部审计组织架构................................................................-4-2.2.职位说明................................................................................-5-2.3.培训和发展............................................................................-6-2.4.道德规范标准........................................................................-6-3.制定年度审计计划以及向审计委员会的汇报.......................-8-3.1.以风险为基础制定年度审计计划........................................-9-3.2.年度审计计划流程图............................................................-9-3.3.向审计委员会汇报..............................................................-10-4.开展内部审计业务..................................................................-11-4.1.内部审计过程概述..............................................................-12-4.2.发起审计业务......................................................................-15-4.3.审计计划阶段----外勤调查.................................................-17-4.4.审计实施阶段......................................................................-19-4.5.审计报告阶段......................................................................-22-4.6.审计的后续跟踪阶段..........................................................-24-5.审计工作底稿.........................................................................-25-5.1.审计工作底稿的概述..........................................................-25-5.2.审计工作底稿的分类和索引..............................................-25-5.3.编制审计工作底稿..............................................................-26-5.4.复核审计工作底稿..............................................................-27-5.5.保存审计工作底稿..............................................................-27-6.管理审计项目.........................................................................-29-6.1.制定单个项目预算和日程表..............................................-29-6.2.提供进度报告......................................................................-29-6.3.预算执行总结......................................................................-30-7.审计质量控制.........................................................................-31-8.附件.........................................................................................-33-附件1：审计通知书.....................................................................-34-附件2：调查备忘录.....................................................................-35-附件3：风险评估小结.................................................................-36-附件4：项目审计计划.................................................................-37-附件5：项目审计方案.................................................................-38-附件6：审计执行底稿.................................................................-39-附件7：审计发现记录.................................................................-40-附件8：审计发现汇总清单.........................................................-41-附件9：审计报告...............................................
