第1页共10页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共10页第五讲：启动资金：营运资金需求预测（资金需求与回报承诺）一、启动资金的类型二、固定资产的预测三、流动资金的预测商业计划之资金需求（摘要）：“我们正在寻求[资金的具体数量]万元的[商业贷款（或分期贷款、长期贷款），或权益投资等其它融资方法的资金支持，这笔资金用于[详述资金用途以及为何本项目能赚钱]
我们采用[利润分红、二次融资、出卖公司或者公开上市]等方法，在[y]年之内偿还这笔贷款或投资
”或“在[n]年内我们将偿还资金，方法是[将公司卖给一个竞争对手，公司支付，公开上市，利润分配，等等]
或者其它方式[另外的偿还方法]
我们希望能在[X年X月]实现这一计划
”启动资金（startbonus），学术文献的解释为，是（工业等）投资项目的前期阶段的运作资金，也指对应于这种早期运作资金的投资
随项目的进展，其他投资人会以股份或贷款的形式进行项目投资
营运资金（WorkingCapital），也称营运资本
从会计的角度看，营运资金是指流动资产与流动负债的净额
为可用来偿还支付义务的流动资产，减去支付义务的流动负债的差额
如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资；如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源
会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力
这种情况不利于财务人员对营运资金的管理和认识；而从财务角度看，营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题
商业计划之融资要求及说明01提议的融资方式02资本结构03筹资抵押04担保05融资条件06报告
