第九章 资金往来与清算VIP免费

第1页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共39页综合应用系统业务操作规程资金往来与第2页共39页第1页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共39页清算版本号：200807中国农业银行广东省分行目录第九章资金往来和清算业务..............................3第一节系统内资金往来................................3第二节跨系统资金往来................................3第三节系统内资金清算................................3一、与总行清算.........................................3二、与二级分行资金清算.............................9三、其他业务资金清算..............................12第四节系统外资金清算..............................15一、大额支付系统业务..............................15二、小额支付系统业务..............................17三、广东金融结算服务系统业务.................18四、财税库行联网系统（ETS）业务..............20五、财政授权支付系统..............................25六、同城票据交换差额清算业务.................26七、同业往来资金清算业务........................28八、银联资金清算与对账...........................28第五节账户管理........................................32一、账户的核对与管理..............................32二、资金计息业务.....................................35三、会计档案管理.....................................36第3页共39页第2页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共39页资金往来与清算参考制度依据........................38第4页共39页第3页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共39页第九章资金往来和清算业务本章主要描述本外币资金往来和清算业务，以省行9999行部的业务操作为蓝本描述具体处理流程，以及省行9999行部资金往来、清算的操作和管理规范。同时，也可以为二级分行清算中心规范操作管理提供参考依据。第一节系统内资金往来系统内资金往来，是指农行系统内各机构之间因日常结算、资金清算及经营管理需要而存放、缴存和拆借形成的资金往来。按清算层次划分，系统内资金往来分为总行与一级分行往来、一级分行与二级分行往来、二级分行与县级支行往来、县级支行与营业机构往来以及跨管辖行往来。按资金性质划分，系统内往来资金分为存放资金、拆借资金两类。其中，存放资金包括清算资金。第二节跨系统资金往来跨系统资金往来是指同业资金往来，包括与同业间的存放、拆借资金往来。第三节系统内资金清算系统内资金清算是指省行辖内机构办理网内往来、存款通存通兑、异地银行卡等业务而形成的省行与总行间资金存欠关系，由省行9999行部统一与总行进行资金清算。省行辖内机构办理省内网内往来、异地银行卡等业务而形成的省行与交易行、账户行资金存欠关系，由ABIS系统自动进行清算。第5页共39页第4页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共39页一、与总行清算（一）网内往来。具体详详见第二部分第八章“支付系统业务”。（二）头寸调拨。1、上存汇差：省行9999行部资金清算人员收到省行业务主管部门发来的《汇差及调拨资金清算表》并审核无误后，交有权人审批后作账务处理，会计分录：借：存放总行清算资金贷：缴存央行超额准备金（大额往账）2、总行退汇差：资金清算人员收到大额支付系统来账审核无误后作账务处理，会计分录：借：缴存央行超额准备金（大额来账）贷：存放总行清算资金（三）记账式国债。每个工作日省行9999行部资金清算人员收到总行通过NOTES发送来的记账国债数据，与“证券买卖往来”账户明细核对发生额后，传递给对账人员。1、当我行证券买卖往来账户明细与总行国债数据一致时，对账人员发出通知单，资金清算人员收到通知单审核无误后作账务处理，会计分录：借：存放总行清算资金贷：证券买卖往来或借：证券买卖往来贷：存放总行清算资金2、当我行证...