第1页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共13页汇能公司2010年度财务决算分析一、企业基本情况：石河子开发区汇能工业设备安装有限公司于2003年11月14日取得石河子工商局颁发的6590011099697号营业执照。主要经营范围有工业设备制作及安装、建筑机械设备吊装等。汇能公司目前共有员工250人，其中中级以上职称28人。2010年年底，汇能公司总资产22174.13万元，其中非流动资产4472.09万元，流动资产17702.04万元；总负债17995.80万元，全部为流动负债；权益4178.33万元。二、2010年经济运行情况1、生产情况分析2010年年末，汇能公司累计实现总产值17147.09万元，销售产值13528.39万元，销售成本11893.90万元，销售毛利1634.49万元。去年同期累计实现销售产值10479.29万元，销售成本8787.91万元，销售毛利1691.37万元。与去年同期相比，销售产值增加了3049.11万元，上升了29.10%；销售成本增加了3105.99万元，上升了第2页共13页第1页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共13页35.34%；销售毛利减少了56.88万元，下降了3.36%。2、经营情况分析2010年共实现营业收入13528.39万元，营业成本11893.90万元。发生的各项费用：管理费用375.51万元，财务费用361.52万元，利润总额811.39万元，比去年同期相比如下：主要指标对比表：单位：万元项目2009年末2010年末增减额增减率营业收入10,479.2913,528.393,049.1029.10%营业成本8,787.9111,893.903,105.9935.34%管理费用310.72375.5164.7920.85%财务费用152.33361.52209.19137.33%利润总额1,108.75811.39-297.36-26.82%从上表来看，营业收入、营业成本、管理费用、财务费用均有所增长；而仅有利润总额有所下降。（1）营业收入2010年共实现营业收入13528.39万元，比去年同期10479.29万元增加3049.10万元，增加的主要原因有以下几个:第3页共13页第2页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共13页第一是非标设备制作收入的大幅度增加,由于汇能公司给各个单位制作的各类非标产品有几百万元一台的，如硫化床是每台680万元；也有几千元一台的，如分散剂加料罐TK-6C每台9009元，所以对于非标产品来说，其销售价格就完全没有可比性了，基本上是依据招标价格进行单位售价的确认。故此，2010年汇能公司完工的非标产品的销售为6532.60万元，较2009年同期的4294.59万元，增加了2238.01万元。第二是设备安装收入的大幅增加。2010年汇能公司共实现设备安装收入达5935.42万元，较2009年同期的4743.53万元，增加了1191.89万元。设备安装收入的减少主要是由于安装收入是按照工程进度确认收入，故不管工程是否完工，都可以按照每个月安装的进度来确认安装的收入，与非标产品收入的确认截然不同，安装收入真实地反映了工程的进展情况。第三是其他业务收入的大幅度增加。2010年汇能公司其他业务收入共计1060.37万元，较2009年的1441.16万元减少了380.79万元。（一）2010年累计实现吊装收入为763.98万元，较2009年的770.89万元，减少了6.91万元。（二）2010年材料零星销售收入为185.54万元，较2009年的449.11万元减少了263.57万元。主要是由于2009年销售转化器管板钻眼的铁屑和处理以前年度堆积的废铁，从而造成2009年的销售材料收入远大于2010年第4页共13页第3页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共13页的零星销售收入。（三）2010年出租固定资产收入70.66万元以及电费收入40.19万元，以上两项合计110.85万元。而2009年同期出租固定资产收入102.02万元以及电费收入119.13万元，以上两项合计221.15万元。出租设备和电费的差异是2010年较2009年减少了110.30万元，主要是由于2009年确认了以前因未及时结算的收入而2010年没有类似情况出现，只是正常发生的业务故相较之下有所减少。以上原因使2010年营业收入比2009年增加了435.50万元（2）营业成本截止2010年年末,营业成本为11893.90万元，比去年同期8787.91万元,增加了3105.99万元。增加的主要原因有以下几个:第一是非标设备制作的成本随着收入的增加而相应地...
