第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共12页广东省国家税务局网上办税企业所得税申报操作手册第2页共12页第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共12页目录1.网上申报...................................................................................................................................31.1企业所得税申报预缴.......................................................................................................31.2企业所得税申报核定.......................................................................................................52.网上缴税...................................................................................................................................83.打印报表...................................................................................................................................94.结果查询.................................................................................................................................104.1申报表查询.....................................................................................................................104.2缴款情况查询.................................................................................................................11第3页共12页第2页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共12页企业得所税申报操作手册1.网上申报多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。1.1企业所得税申报预缴1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择企业所得税季度申报－“进入申报”。2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。【所属时期填写说明】：1、“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。第4页共12页第3页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共12页3）在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。【填表说明】：税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。申报单位：系统自动显示，不可修改。地址（电话）：系统自动显示，不可修改。缴款书号：系统自动显示，不可修改。经济类型：系统自动显示，不可修改。行业：系统自动显示，不可修改。入库级次：系统自动显示，不可修改。收入总额：可填写。利润总额：可填写。弥补以前年度亏损：不可填写。应纳税所得额：系统计算得出，不可填写。适用税率：不可填写。应纳所得税额:系统计算得出，可修改。年初未缴所得税额：不可填写。减免所得税额：系统计算得出，不可填写。第5页共12页第4页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共12页实际已预缴的所得税额：不可填写。应补（退）的所得税额：系统计算得出，不可填写。【注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差，修改完误差后需要再次点击“计算”按钮，计算税款。2、不允许重复申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；4、逾期不允许网上申报；5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。6、有5年弥补亏损的系统自动带出，并带入税款计算。...
