第1页共10页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第1页共10页1.(看看《会计基础》p65-67)1.122000=82500-(2)2.39500=73500-340003.116500=82500+34000=60000+565004.600005.=39500+(6)6.88400-(7)7.=87900-14400-39500=340008.508009.=52000第2页共10页第1页共10页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第2页共10页10.17000=1000x17=51000-3400011.200=2000-140012.3400=200x17=34000-23800-680013.140014.238002.第3页共10页第2页共10页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第3页共10页1.153200=147800+54005.1748002.250006.38003.1007.5004.1781008.1781003第4页共10页第3页共10页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第4页共10页1.850002.455003.700004.2000005.60006.200007.500008.187509.200010.10425011..40100012.401000第5页共10页第4页共10页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第5页共10页1借:管理费用1000贷:累计折旧10002借:主营业务成本100000贷:库存商品1000003借主营业务收入206000贷本年利润206000借:本年利润31000贷销售费用10000管理费用21000借本年利润100000贷主营业成本1000004借所得税费用18750(所得税费用=(206000-131000)x25%=18750)贷应交税费—应交所得税187505借本年利润18750贷所得税费用18750借贷310004000010000020600018750…………………………962506借本年利润96250=206000-(131000+18750)+40000贷利润分配——未分配利润962501、“本年利润”账户,从经济内容上看,是所有者权益类,从用途和结构上看是财务成果计算类。企业日常核算中,已将发生的各项费用和收益全部计入各有关收益、费用账户。在此基础上,期末就可以将全部收益与全部费用第6页共10页第5页共10页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第6页共10页进行对比确定当期实现的利润(或亏损)。为了核算和监督企业当期实现的净利润(或发生的净亏损)总额,《企业会计制度》规定应设置“本年利润”账户:1.期末,企业将各收益类账户的贷方余额转入“本年利润”账户,借记各收益账户,贷记“本年利润”账户;2.同时将各成本、费用和支出类账户的借方余额转入“本年利润”账户的借方:借记“本年利润”账户,贷记各成本、费用和支出类账户。年度终了,将“本年利润”账户的全部累计发生额转入“利润分配”账户:1.若为贷方余额(净利润),则借记“本年利润”账户,贷记“利润分配——未分配利润”账户;2.若为借方余额(净亏损),借记“利润分配——未分配利润”账户,贷记“本年利润”账户。年度结账后,“本年利润”账户无余额。2、利润分配,是指企业按照有关规定,对当年实现的利润所进行的分配,或对当年发生的亏损所进行的弥补。因此,设置“利润分配”账户是用来核算和监督企业当年可供分配的利润(或应弥补的亏损)和历年分配(或弥亏后的结存余额)后的结存余额。当进行利润分配或年终亏损转入(年终将“本年利润”账户的借方余额转入),或调增上年度亏损,或调减上年利润时,借记“利润分配”账户。当用盈余公积弥补亏损,或年终净利润转入(年终将“本年利润”账户贷方余额转入),或调增上年利润,或调减上年亏损时,贷记“利润分配”账户。4.第7页共10页第6页共10页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第7页共10页(注意看《会计基础》p199-207资产负责表的编制)1.666000货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金=380+65000+1220=666002.43900应收账款=应收账款(明细账期末余额借)+预收账款(明细账期末余额借)-坏账准备(应收账款的)=41400+3000-5003.8100预付账款=预付账款(明细账期末余额借)+应付账款(明细账期末余额借)-坏账准备(预付的)=0+8100-0=81004.67000存货=原材料+库存商品+材料成本差异第8页共10页第7页共10页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第8页共10页=27400+41500-19005.188600流动资产合计=...