第二节财务管理1会计核算管理1.2会计核算管理操作工具1.2.1出纳日报表制表日期：年月日序号银行名称存入张数存入金额支付张数支付金额备注银行名称前日结存本日存入本日支付本日结存现金结存面额数量金额（元）合计审核人：出纳：1.2.2收支日报表制表日期：年月日收入支出凭单号码摘要现金（元）支票日期金额（元）凭单号码摘要现金（元）支票日期金额（元）审核人：填表人：1.2.3资产负债表制表日期：年月日编制单位：单位：元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金短期借款短期投资应付账款应收账款预收账款减：坏账准备其他应付款应收账款净额应付工资预付账额未交税金其他应收款未付利润存货其他半款待摊预提费用待处理流动资产净损失一年内到期的长期负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计长期投资：长期负债：长期投资长期借款固定资产：应付债款-+固定资产原价长期应付款减：累计折旧其他长期负债固定资产净值长期负债合计待处理固定资产净损失所有者权益：固定资产合计实收资本无形及递延资产无形资产递延资产无形及递延资产合计其他资产：其他长期资产资产总计负债及所有者权益总计1.2.4现金日记账审核人：经办：制表日期：年月日___年凭证对借方贷方余额月日类别号数摘要方科目类页千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分1.2.5现金存款日报表制表日期：年月日类别项目前日余额存入金额支领金额本日余额流动资金小额现金现金工厂工厂营业所宿舍小计甲种存款银行银行银行银行小计活期存款银行银行银行小计合计定期存款银行银行银行银行小计银行银行银行银行小计银行银行银行银行小计合计总经理：经理：科长：会计：出纳：1.2.6资金总结算月报表制表日期：年月日单位：元结算项目转入借方贷方余额结算项目转入借方贷方余额资产结算流动资产负债结算流动负债合计固定资产有形长期负债小计无形小计合计投资负债合计资本结算资本额盈余小计合计小计递延资产小计合计资产合计资本合计总经理：经理：审核人：制表人：1.2.7应付凭单登记簿制表日期：年月日第页年收款人摘要凭单号数付款情形应付凭单材料工厂工资制造费用销售费用管理费用其他借方账户月日日期支票号数（贷）（借）（借）（借）（借）（借）会计科目类页金额合计审核人：制表人：1.2.8账簿使用登记表制表日期：年月日使用者名称印签账簿名称账簿编号账簿页数本账簿共页启用日期年月日责任者主管会计记账审核经营人姓名及交换日期接管年月日交出年月日接管年月日交出年月日接管年月日交出年月日接管年月日交出年月日备考审核人：制表人：1.2.9盈亏统计表制表日期：年月日年度：上期未分派盈余（或未弥补亏损）本期纳税纯益（或本期纯损）调整项目分派项目（或弥补项目）法定盈余公积特别盈余公积各项准备股利本期未分派盈余（或未弥补亏损）2成本会计管理2.2成本管理操作工具2.2.1产品成本记录表制表日期：年月日制造号码产品名称规格生产数量生产日期月份直接材料直接人工制造费用日期领料单号原物料单价数量金额日期凭证号码部门金额日期凭证号码金额审核人：制表人：2.2.2分批成本表制表日期：年月日产品名称产品部门月份月份材料人工合计期初生产期末生产完成品价值材料人工合计期初生产期末生产完成品价值审核人：制表人：2.2.3成品汇总表制表日期：年月日日期生产成本单号数品名数量成品（借）生产材料（贷）人工（贷）生产费用（贷）合计审核人：制表人：2.2.4成本差异汇总表制表日期：年月日生产通知号码产品名称生产数量原料成本物料成本人工成本生产摊费售价毛利估计实际差异（%）估计实际估计实际估计实际估计实际合计审核人：制表人：2.2.5入库单入库单批号件数入库时间进货品型数量进货金质量结算方式单位种号进货量实点量量差单价额标准合同现款采购部经理采购员库管员核价员第198页共41页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第198页共41页2.2.6产品质量成本计算表产品名称：编号：质量不良说明不良品处置方式□废弃□整修□降级说明：品质成本计算此阶段良品成本材料成本说明单价用量成本说...
