商品名称金额需分摊运费总金额数量单价滚筒洗衣机1640002019.43166019.43208300.9715智能洗衣机180001514.5719514.57151300.9713借：库存商品－批发洗衣机（滚筒洗衣机）166019.43－批发洗衣机（智能洗衣机）19514.57应交税费－应交增值税（进项税额）31206.00（含运费中可抵扣税266元，30940+266＝31206）贷：预付账款－青岛海尔110000银行存款106740借：现金2000.00贷：银行存款2000.00借：其他应收款－李霞2000贷：库存现金2000①其他应收款的核算范围：1、各种赔款、罚款；2、应收出租包装物的租金；3、应向职工收到的各种垫付款项；4、备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）；5、预付账款转入；6、存出保证金（如租入包装物支付的押金）；7、其他各种应收、暂付款项。②凭借支单入账时，该员工出差回来报销差旅费时不能再回原借支单。③借支单当事人填写，不能代填借支单，入账要有领导审签。借：交易性金融资产－美的控股（成本）196000－海虹控股（成本）95000投资收益1600.50贷：其他货币资金－存出投资款292600.50借：库存现金35974.50贷：银行存款35974.50
