内部稽核操作手册(doc 68页)VIP免费

第1页共70页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共70页內部稽核操作手冊制定:審核:KB制定日期:目錄第2页共70页第1页共70页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共70页一.內部稽核簡介二.組織架構三.職位需求及說明四.職掌及其說明五.內部稽核範圍六.內部稽核實施方式七.內部稽核方法八.內部稽核執行程式九.工作底稿之編製十.稽核報告之撰寫十一.內部稽核查核重點十二.Tiptop系統使用說明十三.內部稽核人員職業道德規範十四.內部稽核人員應行注意事項十五.使用表單明細十六.教育訓練內部稽核簡介第3页共70页第2页共70页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共70页修定:審核:KB修定日期:一.內部稽核簡介1.定義:第4页共70页第3页共70页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共70页內部稽核係企業內部一種獨立、客觀的評核工作，用以增加價值及改善組織的營運。它協助組織透過一個系統化的方法，評估及改善一個組織在風險管理、控制及監理過程的整體效果，以達成組織的目標。2.目的:內部稽核之目的在於改善或促進企業以合理之成本達到有效之控制。一方面積極參與企業經營政策及其制度之維護，另一方面則發掘經營缺失，提出改善建議，以協助各單位解決問題，增進作業整合效率及企業資源之充分利用。3.範圍與職責:。內部稽核的工作範圍包括檢查及評估組織內部控制制度的妥當性及有效性，以及營運活動的績效品質。而內部稽核的職責在於確認:A.資訊之可靠性與完整性B.組織政策、方針、計劃、程式、法律及規章之遵循程度C.组织资产之保全及资源之经济及有效使用D.营运或项目计划目标之达成組織架構第5页共70页第4页共70页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共70页修定:審核:修定日期:二.組織架構台北稽核室第6页共70页第5页共70页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共70页職位需求及說明总经理室课长稽核员稽核员第7页共70页第6页共70页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共70页修定:審核:KB修定日期:三.稽核室职位需求及说明工作名称稽核课长第8页共70页第7页共70页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共70页所属部门稽核室编制人数1人年龄25岁以上性别不拘学历要求大专以上工作专长流程规划,系统整合,信息分析工作经验五年以上工作内容综理部门事务,拟定查核计划,督导计划之执行,部门沟通上级长官总经理室,台北稽核室管未来升迁方向稽核室主管细项说明:1.立场超然独立,自主且公正客观的执行稽核工作2.具备执行稽核作业所需之专业知识或技能,诸如会计,财务,生管,企管…..等.3.熟悉内部控制流程及计算机操作系统4.具敏锐之观察力,专业之判断能力,逻辑思考推理能力5.人际关系良好,擅于沟通协调6.责任心强,对问题追根究底,乐于协助他人解决问题7.督导下属执行稽核工作8.审阅稽核工作底稿及稽核报告9.确保稽核报告之正确,清晰,简明,客观,具建设性及适时性第9页共70页第8页共70页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共70页三.稽核室职位需求及说明工作名称稽核员所属部门稽核室编制人数2人年龄22岁以上性别不拘学历要求中专以上工作专长系统观念强,擅于查核分析工作经验三年以上工作内容执行查核工作及问题改善之追踪,沟通协调上级长官稽核室课长未来升迁方向稽核室课长第10页共70页第9页共70页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第10页共70页细项说明:1.立场超然独立,自主且公正客观的执行稽核工作2.具备执行稽核作业所需之专业知识或技能,诸如会计,财务,生管,企管…..等.3.熟悉内部控制流程及计算机操作系统4.具敏锐之观察力,专业之判断能力,逻辑思考推理能力5.人际关系良好,擅于沟通协调6.责任心强,对问题追根究底,乐于协助他人解决问题職掌及其說明第11页共70页第10页共70页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第11页共70页制定:审核:K...