第1页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共13页顺序号编号会计科目名称会计科目适用范围一、资产类11001库存现金21002银行存款31003存放中央银行款项银行专用41011存放同业银行专用51015其它货币基金61021结算备付金证券专用71031存出保证金金融共用81051拆出资金0`2K;k7?6^9N7b金融共用91101交易性金融资产&v6aj(j0w*A,?v'\:~,}101111买入返售金融资产金融共用111121应收票据%v"[$F3x%n"d5v121122应收帐款131123预付帐款)i(E"J#n!R:m`U-T.W141131应收股利6o0C/u/d+S*T151132应收利息#Y9j:Y8f9P*G*~(W#H161211应收保护储金保险专用171221应收代位追偿款保险专用181222应收分保帐款保险专用191223应收分保未到期责任准备金保险专用201224应收分保保险责任准备金保险专用211231其它应收款221241坏帐准备231251贴现资产银行专用第2页共13页第1页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共13页241301贷款银行和保险共用251302贷款损失准备银行和保险共用261311代理兑付证券银行和保险共用271321代理业务资产8@+?4D1q.z$Q'@t;F*N9h281401材料采购291402在途物资301403原材料311404材料成本差异.e!i;h.M2O(H"}+P0~0|321406库存商品3M!s:y7J0P9Y336x%~5o/I+NR;G)P4u~1407发出商品341410商品进销差价!L(J*k"Z'X351411委托加工物资-s:B9f:f3I._/SI1]8v)t361412包装物及低值易耗品379S;h&G(R6}1421消耗性物物资产农业专用381431周转材料建造承包商专用391441贵金属银行专用401442抵债资产金融共用411451损余物资6F"Z0O4SO/q._*t,y(`保险专用421461存货跌价准备;C;r8t-v1Q)S431501待摊费用44)D3`0b*x+V0^(A1511独立帐户资产保险专用45)m:Y2f!o8@4F0U6N3i1521持有至到期投资461522持有至到期投资减值准备第3页共13页第2页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共13页471523可供出售金融资产Q3d5o"s3l)n$u#B481524长期股权投资:q[m#t/|491525长期股权投资减值准备501526投资性房地产)y5`6p9t4v'L511531长期应收款4u3p;e3X3I6\6c'j5U5C!Y1\6Q.N6UV521541未实现融资收益531551存出资本保证金保险专用54学会计论坛+R3e$M9]:`&E0?%U1601固定资产551602累计折旧561603固定资产减值准备%t3G'Q0n0O*X2w571604在建工程5p8K'v*?*g581605工程物资59#k,]2s3_*V1606固定资产清理601611融资租赁资产租赁专用611612未担保余值租赁专用621621生产性生物资产农业专用'r,c&k%q,\(`7[3m631622生产性生物资产累计折旧农业专用641623公益性生物资产农业专用;G&U5c)s$U#e651631油气资产石油天然气开采专用第4页共13页第3页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共13页661632累计折耗石油天然气开采专用671701无形资产7V$p$a9],_9L'X.F681702累计摊销+K3j#j*y%[6^1t3s691703无形资产减值准备701711商誉6I|$_$g7?:_8q3{.X711801长期待摊费用5h"Eg$Z9q;{;G5j721811递延所得资产"k!x$D(J&a,A731901待处理财产损益二、负债类2r+a,`&Q1Q8O2G-h*f742001短期借款752002存入保证金金融共用762003拆入资金金融共用772004向中央银行借款银行专用782011同业存放银行专用792012吸收存款银行专用802021贴现负债银行专用812101交易性金融负债822111专出回购金融资产款金融共用832201应付票据842202应付帐款852205预收帐款,t)`&Z!l-?#G(_862211应付职工薪酬872221应交税费882231应付股利892232应付利息:@)E,M$l:yv3w第5页共13页第4页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共13页902241其他应付款0`+o+O!a$D1p%b912251应付保户红利保险专用922261应付分保帐款保险专用932311代理买卖证券款证券专用942312代理承销证券款证券和银行共用952313代理兑付证券款证券和银行共用962314代理业务负债972401预提费用982411预计负债3x.K6z-[;C4]#cg,@/h6t992501递延收益"k!w8Z2?*v4?:`!{1002601长期借款(m1L"p8R;D;w*G0q'g1012602长期债券'R5k*l/z$Y.['~-u.];|4x1022701未到期责任准备金保险专用1032702保险责任准备金保险专用1042711保户储金保险专用1052721...
