工程跟踪审计方案VIP专享VIP免费

第1页共87页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共87页造价部工程跟踪审计方案第2页共87页第1页共87页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共87页贵州---建设监理咨询有限公司2012年8月6日目录一、成立项目组成员及确定项目审核目标1、确定审计目标2、审计原则二、结算审核实施计划1、审计依据2、审计服务工作程序3、结算审核关键环节4、结算审核方法5、结算审核中的复核方法第3页共87页第2页共87页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共87页6、结算审核时应注意的问题及要掌握的要领7、结算审核人员的素质要求8、结算审核的有效控制方法及措施9、结算审核工作流程三、具体工作及项目特征判定1、合同管理2、工程进度款的审核3、主要材料、大型设备选购定价4、主要隐蔽跟踪及工程验收5、工程变更、签证的确认6、索赔费用的审核7、项目成本管理四、企业内部管理实施细则及保障措施1、固定结算审核实施周期保障措施2、廉洁措施3、与委托人及上级审计机关的沟通及配合4、保密措施5、档案管理6、审计结论回访及总结7、服务承诺一、成立项目组成员及确定项目审核目标第4页共87页第3页共87页项目负责人钟晖（经理）安装负责人（造价师）土建负责人（造价师）初审人员（土建造价员）初审人员（土建造价员）初审人员（安装造价员）编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共87页1、确定审计目标(1)合规性：通过对基本建设项目结算审核，规范建设行为，在工程造价的重大方面及时提出意见和建议，提请业主和投资单位适时处理解决，避免出现重大的违规事件和现象。能经的起上级国家机关的审计、监督和考核，充分保障基建行为的合法、合规性，并充分维护国家和贵阳市南明区审计局正当的业主权益。(2)经济性：通过对建设项目审核，规范工程建设成本控制工作，节约基建资金，提高投资效益；对重大异常现象及时提出，避免项目总体和各主要分项重大异常超概，确保建筑安装投资、设备投资等成本列支的合理第5页共87页第4页共87页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共87页性。及时纠正项目建设中存在的问题，以节约建设资金，提高国有建设资金的使用效益。2、审计原则项目组成员分别对合同、计量计价规则、相关法律法规、政策性文件等有关经济类资料进行研判后，由项目负责人组织项目组成员开会确定初步审计原则后，与委托方人员沟通形成审计原则并下发执行。实施期间如有特殊情况一事一议。二、结算审核实施计划1、审计依据（1）《财政投资项目审核操作规程》(试行)(2)《国务院关于固定资产投资项目实行资本金制度的通知》第6页共87页第5页共87页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共87页(3)《关于实行建设项目法人责任制的暂行规定》(4)《财政部关于加强专项资金拨款管理的通知》(5)《国家计委关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知》(6)《关于加强建设项目工程预(结)算、竣工决算审查管理规定的通知》(7)财政部财协字(1999)103号《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》；(8)工程招标文件、标底、投标书、评标报告、中标通知(9)工程施工合同、设计合同、监理合同、质监合同及其他有关合同、工程设计变更通知单(10)工程施工、竣工图纸(11)贵州省颁布的《2004五部计价定额》、《清单规范》和《工程技术经济规范》(12)项目立项有关批复文件、批准的设计概算书和修编概算书(13)与工程项目相关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息(14)其他法律法规(15)委托单位对于该项目审计的要求2、审计服务工作程序审计咨询服务工作程序，如下图所示：第7页共87页第6页共87页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共87页(1)审前调查首先，本司选派注册造价工程师，根据委托人的要求进行审前调查，向主管部门了解初步情况，包括资金管理、建设规模、建设进度等。初步了解项目单位的内部管理情况，确定具体的审核工作量。第8页共87页第7页共8...