雅安市教育基金会财务工作制度VIP免费

为严肃财经纪律，建立科学的会计工作秩序，加强本单位内部会计控制和内部会计监督，特建立本制度。一、基金的管理1.我会实行财务自收自支、独立核算的原则，记账方法采用借、贷记账法，核算上采用权责发生制。2.基金增值部分的使用按照《雅安市教育基金会章程》和《基金管理使用方法》执行。3.每年的各项费用开支按照基金会理事会通过的预算方案执行。4.财务授权批准制度按照《雅安市教育基金会章程》和《基金管理使用方法》执行。二、内部会计管理1.财务工作岗位设置会计和出纳。会计不得兼管现金、有价证券，出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。会计和出纳应权责分明、相互制约、相互监督。2.加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由财务负责人保管，法人代表印鉴由会计保管，现金支票由出纳保管。3.办理银行业务按照《支付结算办法》有关规定，加强银行账户的管理。4.严格遵守《票据法》有关规定，加强与货币资金有关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销的程序，防止空白票据的遗失和被盗用。5.严格按照“申请、审核、复核、支付”的传递程序办理付款业务，审核人员对不符规定的原始凭证予以退回，要求经办人员更正、补充。6.建立内部审计控制制度，定期或不定期对会计业务进行监督和检查，对监督检查过程中发现的内部管理的薄弱环节，应当采取措施，加以纠正和完善。7.会计人员应当保守财务秘密。财务资料不得随意提供给外人翻阅。其他单位因特殊原因需要财务资料，必须经财务负责人批准。三、会计工作1.会计人员管理各类账薄、转账支票和法人代表印章。2.根据会计制度规定，设立总帐和明细帐。会计核算以人民币为记账本位币，按会计核算的要求对会计业务进行核算。3.对原始凭证进行审核和监督。根据审核无误的原始凭证，按规定的会计科目和记账凭证的基本要求，编制记账凭证。4.根据已制好的记账凭证按登记账薄的要求记入相应的各类账薄，定期结账，编制财务报表并及时报送给领导和有关部门。5.妥善保管各种凭证、账薄、报表等财务资料，定期整理装订成册归档。四、出纳工作1.出纳人员管理现金、现金支票、有价证券、现金日记账、银行日记账。2.必须根据编制好的记账凭证办理收、付讫的戳记。一切收、付款项必须入帐，不得将收入的现金以个人名义存入银行或转借他人。3.按编制好的记账凭证逐日登记现金日记账，每日终结出余额并清点库存。核定库存备用金人民币2000元。4.对已审核的原始凭证和已编制的记账凭证，不得丢失、短缺，及时交会计人员记账。5.按规定办理银行业务，并逐日登记银行存款日记账，结出余额。6.定期核对银行账户。根据银行对账单及时核对银行存款，双方不符时要查对清楚并编制银行余额调节表。五、实物资产管理1.验收实物凭证，领用实物采用签收制。2.实行专人负责保管，设置明细账卡，采用永续盘存法，确保账实相符。3.会计人员应当对实物资产进行监督，督促并严格执行财产清查制度。发现账薄记录与实物不符时，应按国家有关规定进行处理，超出会计人员职权范围的，应当立即向财务负责人报告，请求查明原因，作出处理。4.使用期限超过一年且单位价值在500元以上的房屋、建筑物、交通工具、办公设备等应作为固定资产，并按《会计法》有关规定对固定资产进行计价和按期计提折旧。5.购置的固定资产须凭证验收，固定资产的使用、保管、维修由专人负责，防止各种自然和人为因素的毁损。6.对固定资产的转出、报废、出售，按《基金管理使用办法》逐级审批后实行。7.定期或不定期进行全面实地盘点，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应当查明原因，立即向上级报告，按《基金管理使用办法》逐级审批后实行。8.对重要的固定资产建立保险制度。六、会计档案管理1.年度终了，按照档案工作要求对会计资料进行系统整理、编号、装订、归档。2.会计档案不得毁损、散失、借出。如有特殊需要，经财务负责人批准，可以提供查阅或者复制。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。3.过期会计档案按规定销毁时，须由财务负责人鉴定，编造“会计档案销毁清册”，报法人代表批准签字，方能销毁。4...