贷款质量五级分类管理培训讲稿第一部分贷款五级分类的意义与原理一、什么是贷款五级分类（一）贷款五级分类的定义。按照监管当局制定的《贷款风险分类指导原则》规定，商业银行（含农村信用社）定期对信贷资产质量进行审查，并将审查结果按风险程度划分为五个档次，即正常、关注、次级、可疑、损失，这种分类方法就是贷款的五级分类，其中次级、可疑、损失为不良贷款。（二）五级分类各档次核心定义及主要特征1、正常类贷款定义：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。主要特征为：（1）借款人贷款本息未逾期或逾期未超过3个月；（2）借款人生产经营正常；（3）借款人用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定；（4）借款人贷款资料齐全。注：该类贷款抓住“一切情况正常”的内在特征。2、关注类贷款定义：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不良影响的因素。主要特征：（1）借款人的偿还能力、盈利能力等关键财务指标出现异常性第1页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共42页的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产项目出现不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调整过大）；（4）借款人未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或者母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法人、主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划分为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿还能力；（11）本金或利息逾期（含展期）90天以内的贷款或垫付款项。注：（1）该类贷款抓住“潜在损失”这一内在特征。（2）该类贷款损失的概率一般不超过5%。（3）有上述行为之一的均可列为该类贷款。3、次级类贷款定义：贷款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。主要特征：第2页共42页第1页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共42页（1）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充来源；（2）借款人已经不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；（3）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得的贷款；（4）借款人的内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害；（5）借款人处于半停产状态；（6）为清收贷款本息、保全资产等目的发放“借新换旧”贷款；（7）可还本付息的重组贷款；（8）贷款档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；（9）违反国家法律、行政法规发放的贷款；（10）本金或者利息逾期91天至360天的贷款或垫付款项。注：（1）该类贷款抓住“明显缺陷”这一内在特征。（2）该类贷款损失的概率一般在30%至50%之间。（3）有上述行为之一的均可列为该类贷款。4、可疑类贷款定义：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押和担保，也肯定要造成较大损失。主要特征：（1）借款人处于停产或借款人的贷款项目因非正常因素处于停缓建状态；（2）借款人实际已严重资不抵债；（3）借款人进入清算程序；（4）借款人或其法人设计重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；（5）借款人改制后，难以落实农村信用社债务或虽落实债务，但不能还本付息；（6）贷款重组后人不能还本付息；第3页共42页第2页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共42页（7）借款人的还款责任出现法律纠纷且已进行诉讼程序；（8）借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；（9）本息逾期361天以上的贷款或垫付款项。注：（1）该...
