华平鼎会计师事务所RTORTO2017/2/6西安曲江新区任期经济责任审计工作方案目录一、审计策略和计划.....................................................................................................................................3二、审计依据.........................................................................................................................................................8三、审计目标.........................................................................................................................................................8四、审计的主要任务.............................................................................................................................................9（一）财务基础审计.....................................................................................................................................9（二）企业绩效评价.....................................................................................................................................9（三）经济责任评价.....................................................................................................................................9五、审计范围.........................................................................................................................................................9六、审计的主要内容.............................................................................................................................................9（一）遵守有关经济法律法规、贯彻执行国家和集团公司经济工作方针政策及决策部署情况..........9（二）在内部控制制度是否建立健全并有效执行方面：........................................................................10（三）重大经济决策的程序、过程及其经济效益、社会效益和环境效益等......................................10（四）业绩考核指标完成情况...................................................................................................................12（五）财务收支的真实、合法及效益情况...............................................................................................12（六）资产管理、使用及质量变动状况...................................................................................................12（七）重大法律诉讼情况...........................................................................................................................12（八）历史遗留问题处理情况...................................................................................................................12（九）遵守有关廉洁从业规定情况等.......................................................................................................13（十）履行经济责任和遵守财经纪律和廉政规定方面............................................................................13七、审计工作的实施（包括时间和人员计划）...............................................................................................13具体审计日期安排为：事先动员培训3天，现场审计（每户）7-15日，完成阶段10日。...............13具体人员安排为：注册会计师2人，中级2人，初级2人。.................................................................13（一）成立审计组，并明确职责...............................................................................................................13（二）审计工作重点及实施步骤..........................................
