《税制》教学大纲课程编号051311课程性质学科基础、选修学时48学分2适用专业电子商务、工商管理、国际经济与贸易、国际经济与贸易（国际商法方向）、农林经济管理、市场营销、信息管理与信息系统I大纲文本一、课程内容（一）税制概论1.税制的概念2.税收制度与税法3.我国税收的立法原则4.我国现行税制体系（二）增值税1.增值税概述2.增值税的主要法律规定（三）消费税1.消费税概述2.消费税的主要法律规定（四）营业税1.营业税概述2.营业税的主要法律规定（五）关税1.关税概述2.关税的主要法律规定3.船舶吨位税（六）城市维护建设税和教育费附加1.城市维护建设税的主要法律规定2.城市维护建设税的改革设想3.教育费附加（七）企业所得税1.企业所得税概述2.企业所得税的主要法律规定（八）外商投资企业和外国企业所得税1.外商投资企业和外国企业所得税概述2.外商投资企业和外国企业所得税的主要法律规定3.对在中国境内设立机构的外国企业的征税规定4.对在中国境内不设立机构的外国企业征税的规定（九）个人所得税1.个人所得税概述2.个人所得税的主要法律规定3.《个人所得税法》的特点（十）农业税1.农业税2.征收农业特产税的规定3.牧业税（十一）财产税1.房产税2.契税3.车船使用税（十二）资源税1.资源税概述2.资源税3.土地增值税4.城镇土地使用税（十三）行为税1.印花税2.屠宰税3.筵席税4.耕地占用税（十四）税收征收管理制度1.税收征收管理制度概述2.税款征收3.税务检查4.法律责任5.税务代理6.税务行政复议7.税务行政诉讼二、课外作业无三、实验无四、实习无五、课程设计无六、教材及参考书建议选用的教材及主要参考书：教材：《国家税收》主编杨秀琴，中央广播电视大学出版社2003参考书：《税法》主编严振生中国政法大学出版社1999《税法》财政部考试委员会办公室编（最新版）2004《中国税制教程》杨秀莲主编中国人民大学出版社2000《税收解题技巧与练习》主编刘同旭上海财经大学出版社1999II大纲说明一、课程的目的与任务《税制》是高等学校财经类专业核心课程之一。是经管院各专业的主要选修课之一。计划课时48课时。该课程系统、全面地介绍中国现行税制的体系结构，各个税种、税类的特点、特定作用及其相应的地位和基本内容，使学生从理论上弄清我国税收体系的结构原理，从业务上掌握现行税收法律制度，学会税额计算和申报缴纳的基本方法，为将来从事财会、经管工作，以及在校继续学习《财务管理》、《财务会计》等课程打好基础。本课程教学的任务是，使学生在学习本区课程的基础上，认清我国税收体系的现状及其发展趋势，税制设计的基本原理，熟练地掌握重点税种、税类的现行税收法律制度和税额计算方法，了解各税种、税类的基本内容及其特点，特殊的作用和相应的地位，以及它们之间的内在联系，使其将来能够胜任经管工作。二、课程的具体要求（一）税制概论准确掌握税收制度、税制结构、税法、税收法律关系、税法结构、税制体系等概念；认识税制要素和税收法律关系的特征、要件、产生、变更和终止，以及税收法律关系的保护；积累一定的税制和税法知识，为学习以后各章打好基础。（二）增值税掌握增值税的概念和特点，了解其产生、发展过程，正确理解增值税的作用和地位，熟练掌握增值税的税收制度和业务操作规程。（三）消费税了解消费税的概念和特点，以及与增值税的关系，掌握消费税的主要税收制度，学会税额计算。（四）营业税了解我国现行营业税的概念、特点和作用，其及与增值税的关系，理解我国流转税结构的合理性，掌握营业税的主要税收制度，熟练掌握税额计算和征收管理的主要方法。（五）关税了解我国关税的概念、特点和作用，理解我国的关税政策，掌握关税的主要税收制度，熟练掌握税额计算和征收管理的主要方法。（六）城市维护建设税和教育费附加了解我国现行城建税的概念、特点和作用，掌握城建税的主要税收制度，熟练掌握税额计算和征收管理的主要方法。（七）企业所得税了解我国现行企业所得税的概念、特点和作用，以及企业所得税在税制体系中的重要性，掌握企业所得税的主要税收制度，熟练掌握税额计算和征收管理的主要方法。（八）外商投资企业和外国企业所得...
