新梅小学财务管理VIP免费

新梅小学财务管理2007年6月财务工作管理制度一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及学校制定的各项财务制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。二、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。三、根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划预算，办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报(决算)。四、组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧回收，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。五、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会匡有关部门做好经济核算和管理工作。六、学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，经财务会计审核制单后，出纳付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门和校领导批准，任务完成后及时办理结账撤销手续。七、会计人员要及时清翠债权、债务，防止拖欠，避免呆账。八、财分科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。十、每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账款相符。十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究处理。十二、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款收据存根及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导，酌情给予赔偿处理。现金管理制度一、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准透支、套取现金，不准私牟挪用公款和借支私用，不准白条顶库。‘二、派人到外地采购教学设备、仪器、学生用书，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。三、预借差旅费，财务科按出差时间长短，路途远近，框算出所需金额，由出差人员填制借据，校长审签后借支。四、对已办妥的收付凭证：要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务科负责人报告，查明原因及时处理。五、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章，要确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。六、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资申扣除。支票管理制度支票由出纳项或校长指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，较长批准签字，然后将支票按批准金额加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用瘁土签字备查。二、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签宇、会计核对(购置物品由保管员签字)、校长审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号：原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。财务人员月底清账时凭“支票领用单，，转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完成报账手续后再作补发工资处理。四、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第三条规定处理。五、款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应报告校长。六、学校财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须校签字。校长外出应由财务人员设法通知，征得同意后可先付款后补签。原始凭证管理制度g、所取得的原始凭证必须具备：凭证的名称、填制，a租子编号；接二、经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。”经领子人、验收·。人、经办人签字后；及时送支财务部门...