第1页共3页飞新达2022年财务分析综合报告一、实现利润分析2022年利润总额为负719.76万元,与2021年的1,033万元相比,2022年出现亏损,亏损719.76万元。企业亏损的主要原因是内部经营业务,应当加强经营业务的管理。营业收入大幅度下降,企业出现经营亏损,企业经营形势恶化。二、成本费用分析2022年营业成本为7,795.97万元,与2021年的9,128万元相比有较大幅度下降,下降14.59%。2022年销售费用为1,366.67万元,与2021年的1,545.74万元相比有较大幅度下降,下降11.58%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2022年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降,但收入下降快于投入下降,经营业务开展得不太理想。2022年管理费用为1,158.9万元,与2021年的1,149.23万元相比变化不大,变化幅度为0.84%。2022年管理费用占营业收入的比例为11.04%,与2021年的8.55%相比有所提高,提高2.49个百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现,但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。2022年财务费用为56.19万元,与2021年的77.55万元相比有较大幅度下降,下降27.55%。三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看,流动资产下降慢于营业收入下降,资产的盈利能力下降,与2021年相比,资产结构偏差。四、偿债能力分析从支付能力来看,飞新达2022年是有现金支付能力的,其现金支付能力为4,812.1万元。企业净利润为负,负债经营是否可行,取决于能否扭亏为盈。五、盈利能力分析第2页共3页飞新达2022年的营业利润率为-6.91%,总资产报酬率为-4.51%,净资产收益率为-7.09%,成本费用利润率为-6.46%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为13,689.74万元,经营资产的收益率为-5.30%。六、营运能力分析飞新达2022年总资产周转次数为0.71次,比2021年周转速度放慢,周转天数从424.47天延长到507.49天。企业在收缩战线的同时使营业收入有较大幅度的下降,致使企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。飞新达2022年固定资产周转天数为11.10天,2021年为8.30天,2022年比2021年延长2.79天。飞新达2022年存货周转天数为167.19天,2021年为148.64天,2022年比2021年延长18.55天。飞新达2022年应收账款周转天数为27.40天,2021年为19.18天,2022年比2021年延长8.22天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看,企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加,营运能力明显下降。七、经营协调分析从长期投资和融资情况来看,企业长期投融资活动能为企业提供5,317.73万元的营运资本,投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金协调情况来看,企业经营业务正常开展,需要企业提供505.63万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求,经营业务是协调的。从两期数据来看,企业的资金状况是协调的,各项活动是有资金保证的。八、发展能力分析2022年企业亏损运转,不但没有为企业提供发展资金,而且使企业经营资金减少507万元。在加速企业流动资产周转速度方面,如果使企业流动资产周转速度提高0.05次,则流动资产周转天数由438.34天缩短为413.18天,由此而节约资金733.23万元,可用于企业今后发展。九、经营风险分析飞新达2022年盈亏平衡点为10,245.84万元。从营业安全水平来看,第3页共3页企业承受销售下降打击的能力较差,经营风险较大。企业净利润为负,负债经营是否可行,取决于能否扭亏为盈。十、现金流量分析企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金,占企业当期现金流入总额的67.38%。销售商品、提供劳务收到的现金为8,584.57万元,约占企业当期现金流入总额的23.07%。但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入,经营业务自身不能实现现金收支平衡。2022年飞新达筹资活动需要净支付资金1,262.36万元,总体来看,当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。(注:报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数)