第1页共26页2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共第一章出纳作业处理细则第一条本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。第二条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本、支票或现金交付收款人或厂商，本公司人员不得代领现金或现金支票，如因特殊原因必须由本公司人员代领的需经总经理核准。第三条本公司一切支付应以处理妥善单据为依据，任何要求先行支付、后补手续者均应由公司财务副总经理或总经理通知财务经理。第四条财务部不得将未填写完整的支票交付任何支款人员。第五条支付款项应在凭证上由领款人签字确认，付讫后加盖付讫、日期及经手人戳记。第六条本公司支付款项的付款程序悉依照下列步骤办理：1、原始凭证的审核。2、国内工程发包款应根据统一发票、普通凭证以及收到货物、器材的验收单并附请购单、经有关单位签章证明及核准，方可送交财务部办理付款手续。3、预付、暂付款项应根据合同或核准文件由经办单位填具付款申请单，注明合同文件字号，呈报总经理后送交财务部门办理付款手续。4、一般费用应根据发票、收据或内部凭证经有关主管签章证明及核准方可送交财务部门办理付款。5、会计凭证的核准。6、财务部门应根据原始凭证开具相关的付款单据。第2页共26页第1页共26页2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共7、财务部门开具付款单据时应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。8、付款单据经财务经理、分管财务副总经理及总经理核准后送交财务部门转出纳办理支付事宜第七条有关船务、运费、外汇、结汇款、房租以及各项费用等需预付支出款应填具请款单，并将相关文件的复印件一并送交财务部门以预付或暂付方式制票转出纳办理支付。第八条本公司各项支出的付款日期如下1、国内采购货品的付款超过5万元，应提前两天通知财务部出纳人员2、一般费用的付款经常发生的费用，仍以前项期限办理3、内部员工费用每天支付的以原始凭证齐全并经核准者为限4、薪金的付款，公司职员每月28日发放基本工资，因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈财务经理转呈副总经理、总经理批准后再予支付第九条财务部门支付款项倘有扣缴情况时，应将代扣款项于支付款项时一并扣留第十条薪金的支付应由人事单位根据考勤记录编制薪金表，于付款期限前一日送交财务部门。第十一条业务部门于收到货款后应将其中所收货款解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计人员并据以编制付款凭证。第3页共26页第2页共26页2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共第二章个人借款财务管理规定一、关于从公司借款及以公司名义担保的管理规定第一条公司员工因公出差或因公需现金支付相关款项时，经相关领导批准可予以借支相当金额的现金。第二条各项因公借款金额1000元以内报分管财务副总经理最终审批，超过1000元的，须报请总经理审批。第三条欠款人员归还借款时，需以合法的票据按规定程序报销，余款须以现金交还公司，不得以白条充抵现金，亦不得以其他人员的借条代替还款。第四条借款人员应及时还款，每月26日前欠款员工须将自己当月的欠款结清，如遇相关领导出差在外地，借款人员必须于每月26日前将经财务审核的单据金额报到财务部会计处备查，否则财务人员在发放本月薪金时应将其借款从中扣除。第五条上月26日以后的借款和有特殊情况无法回公司报销者，必须于下月26日前结清借款；超过期限的，其报销单据财务部不再接收，并要求其以现金形式归还借款。第六条一次借支金额在5万元以上的，须经总经理签字同意并提前一天通知财务部；申请现金借支额度额超过10万元的，原则上采取注卡方式（即将款项存入借款人的实名银行卡上）。第4页共26页第3页共26页2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共第七条员工一次借支限额分别为：公司副总（含总师）及以上管理人员为10万元；市场总监、部门经理、项目经理为5万元；其他员工为1万元；超出以上借支限额的，须书面申请总经理或其授权人批准。第八条公司员工借款余额（累计未还款金额）限额分别为：公司副总（含总师）及以上管理人员为10万元；市场总监、部门经理、项目...
