第1页共26页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第1页共26页附件6企业所得税汇算清缴汇总表编制说明一、表头项目说明1.编制单位:编制机关的全称;2.经济类型:分别为全部企业、内资企业(包括国有企业、集体企业、股份合作、联营企业、有限责任公司、股份有限公司、私营企业、其他企业)、外资企业(包括合资企业、合作企业、外商独资、外资股份、外国企业);3.年度:汇算清缴汇总年度;二、企业所得税汇算清缴汇总表(A类)本表根据A类企业年度申报数据进行各项汇总编制。其中第1行至第11行为户管信息;第12行至40行为盈利企业汇算清缴情况,第41行至65行为亏损企业汇算清缴情况,第66至86行为综合数据。盈利企业是指调整后所得不为负的企业;亏损企业是指调整后所得为负的企业。行次说明1.第1行“税务登记户数”:指所有登记的A类企业总数;2.第2行“开业户数”:所有已经开业的A类企业总数;3.第3行“应参加汇算清缴户数”:指根据税法,应该参加汇算清缴的A类企业总数;4.第4行“不参加汇算清缴户数”:指没有参加汇算清缴工作的A类企业总数;5.第5行“实际参加汇算清缴户数”:指实际参加汇算清缴工作的A类第2页共26页第1页共26页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第2页共26页企业总数;6.第6行“盈利企业户数”:指年度纳税申报表第23行“纳税调整后所得”不为负数的A类企业合计;7.第7行“享受所得税优惠政策的企业户数”:指所有享受所得税优惠政策的A类企业(含税基式减免企业);8.第8行“全额征收企业所得税的企业户数”:指所有全额征收所得税的A类企业总数;本表第6行-第7行-第9行;9.第9行“弥补以前年度亏损的企业户数”:弥补以前年度亏损的A类企业总数;10.第10行“亏损企业户数”:指年度纳税申报表第23行“纳税调整后所得”为负数的A类企业合计;11.第11行“零申报企业户数”:指所有年度纳税申报表申报○空表的A类企业合计;12.第12行“营业收入”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第1行“营业收入”;13.第13行“营业成本”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第2行“营业成本”;14.第14行“营业税金及附加”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第3行“营业税金及附加”;15.第15行“销售费用”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第4行“销售费用”;16.第16行“管理费用”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第5行“管理费用”;17.第17行“财务费用”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第6行“财务费用”;18.第18行“资产减值损失”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第7行“资产减值损失”;19.第19行“公允价值变动收益”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第8行“公允价值变动收益”;第3页共26页第2页共26页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第3页共26页20.第20行“投资收益”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第9行“投资收益”;21.第21行“营业利润”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第10行“营业利润”;22.第22行“营业外收入”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第11行“营业外收入”;23.第23行“营业外支出”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第12行“营业外支出”;24.第24行“利润总额”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第13行“利润总额”;25.第25行“纳税调整增加额”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第14行“纳税调整增加额”;26.第26行“纳税调整减少额”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第15行“纳税调整减少额”;27.第27行“境外应税所得弥补境内亏损”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第22行“境外应税所得弥补境内亏损”;28.第28行“纳税调整后所得”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第23行“纳税调整后所得”;29.第29行“弥补以前年度亏损”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第24行“弥补以前年度亏损”;30.第30行“应纳税所得额”:取自企业所得税年度纳税申报表(A类)的第25行“应纳税所得额”;31....