会计工作参考计划2临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。按照领导指示及业务开展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进展。一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设"治理费用"科目，并改革原"药品支出"科目，即医疗支出、药品支出、治理费用三个科目的明细设置根本一致。先设"人员支出"、"日常公用支出"、"对个人与家庭补助"三个明细，"人员支出"、"对个人与家庭补助"下三级科目不变，"日常公用支出"下设办公费、水电费、印刷费、费、物业治理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将治理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支(报表格式须及时设计)。二、因10年社区卫生效劳站实行一体化治理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比例治理费后再汇入效劳站账户。为此，应在"其他应付款"下设"效劳站往来款"明细，该明细科目下再按效劳站名称设置三级科目。操作如下：(1)收到汇入款，借记"银行存款----效劳站汇入专户"科目，贷记"其他应付款----效劳站往来款"科目;(2)扣除的治理费应转入根本账户，借记"其他应付款----效劳站往来款"科目，贷记"专用基金----效劳站治理费"科目，同时借记"银行存款----根本户"，贷记"银行存款----效劳站汇入专户";(3)款项汇回效劳站时，借记"其他应付款----效劳站往来款"，贷记"银行存款----效劳站汇入专户";(4)使用治理费时，借记"专用基金----效劳站治理费"，贷记"银行存款----根本户"。三、按照会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入"事业基金----一般基金"科目。但历年从未进展过此项操作。因此，结账时将所有收支记入"收支结余"后，须做如下分录：(1)借：收支结余贷：结余分配(2)借：结余分配贷：事业基金----一般基金2020年财务工作总结及2020年财务工作计划针对这次会议的主题，我从小处谈，对本人进展一次剖析。我是从外地来到上海寻求开展，之因此来，确实是在当地有一种强烈的危机感，由于当地经济的落后，不知本人的前途在哪里。自从来到大华，依托大华的飞速开展，我也成了一个新上海人。由于房产行业的升平和开展，公司又做得如此成功，让我感到一种相对的稳定。本人内心的那种紧迫感和发奋向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题特别及时，让本人又一次认识到本身在工作中、在认识上都存在许多缺乏。基于这个目的，回想这一阶段工作，再和其他财务经理相比，还存在许多的征询题，希望在2020年的工作中能够不断改良，不断提高，努力做到适岗。第一.财务工作距财务治理的要求还有特别大的差距。阳城的财务工作更多的仍然会计工作，仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务开展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到征询题处理征询题，而不能做到防患于未然;另外，作为财务负责人对企业运营活动的参与不够主动，不能深化的掌握其运营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、材料，在对企业运营进展分析时往往会将企业实际丢在一边，只是按照理论上的指标去计算、去解释。因此这方面的工作距领导的要求还相差太远。第二.会计工作中仍有许多待改良之处去年集团公司财务治理部下发了《大华集团财务治理制度》以及组织我们学习了财政部《会计工作根底标准》，对我们的会计工作提出了详细的要求。但在实际工作中还存在许多缺乏之处，尤其在一些小征询题的执行上不够坚决，在对一些已构成习惯做法的征询题处理上，改变起来还有一定困难。第三.治理工作的方式化、外表化有特别多的日常治理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于方式或停留在外表，没有起到真正的治理作用，对照制度的要求，还存在征询题，针对这种治理中存在的征询题如何将治理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。第四.缺乏沟通，对相关信息掌握不到位财务工作是对企业运营活动的反映、监视，对本部门以外的信息应及时理解，目前部门之间的协作没有征询题，确实是对财务临时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进展沟通、理解，到用时都不知该找谁;另外和公司领...
