铁路运输进款资金管理探讨VIP免费

下载后可任意编辑铁路运输进款资金管理探讨铁路运输进款资金管理探讨摘要：运输进款资金是铁路运输企业经营现金流的主要来源，是企业资金管理重要的组成部分。通过阐述加强铁路运输进款资金管理的意义，结合目前铁路运输进款管理现状，剖析当前运输进款资金管理的主要风险，提出加强资金风险管控的具体对策措施。关键词：运输收入；进款管理；资金管理；风险管控资金是企业生存和进展的重要基础，被视为企业生产经营的血液，受到企业高度重视。铁路运输进款资金是铁路运输企业经营现金流的主要来源，随着铁路的快速进展对运输进款资金管理提出了新要求，如何进一步加强运输进款资金管理是当前收入管理工作的一项重要任务，值得我们深思和探究。1加强运输进款资金管理的意义铁路运输进款是指铁路运输企业在办理客货运输业务下载后可任意编辑和辅助作业中，使用铁路客货运输票据，按规定向旅客、托运人或收货人核收的票款、运杂费的总称。进款资金活动贯穿于铁路企业生产经营的全过程，是收入管理的核心内容，是经营管理的重要部分。随着铁路改革的不断深化和精细管理水平的提高，管好、用好运输收入进款，实现资金效益最大化，是铁路企业运输生产经营的需要，是铁路可持续进展的需要。加强运输进款资金管理的意义主要体现在：一是可以及时发现问题，防范并化解有关风险。铁路运输企业内部部门、外部相关单位和个人都直接或间接参加进款资金活动，其中任何一个环节、任何一个机构和个人出现差错，都可能危及资金安全，导致损失，必须加强控制。二是可以促进资金合理使用，提高资金效率。铁路生产经营活动的有效开展很大程度上依赖于进款资金所具有的合理存量和流量，正确评价企业的资源条件和未来前景，科学地进行筹资和投资，并对生产经营中的资金余缺进行合理调剂，有利于资金均衡流动、提高资金的使用效率，获得更好的经济效益。三是可以法律规范我们的经营行为，推动企业可持续进展。运输进款资金管理作为运输收入管理内容的主要组成部分，对内是管理水平、自身进展的体现，对外是形象的展示窗口，法律规范、有序严谨的进款资金管理，是法律规范运输经营的需要，体现了运输经营的管理过程。下载后可任意编辑2运输进款资金管理的现状分析铁路运输企业点多、线长，联动作业，管理跨度大，运输收入进款资金的全过程动态管理复杂、多样、极具挑战。2.1资金管理面临的挑战近年来，随着国内运输市场环境发生了很大变化，铁路企业为了自身进展的需要，经营方式更加灵活，进展了客货运输电子商务，引进了新的电子支付方式和结算方式给资金管理带来新问题。我国铁路新线投产规模不断壮大营业里程从7万多到现在12万多公里，客货运营业站段达到4700个，新线、新站的投资主体多元，资产归属的控股和非控股合资公司增多，运输收入管理跨度加大；高铁、动车列对增加，运输收入户的进款金额越来越大，年运输收入超百亿元进款的车站不断增加；运输进款结算支付手段多样化，除了传统的现金、支票以外，增加了网络支付移动终端支付以及银行承兑汇票，自动售票机、取票机、代售点、移动终端也不断增加，客票的电子支付超过70%，给管理带来的变化表现在需管理、监管的源头更多。铁路下载后可任意编辑客货运审核信息系统、运输进款管理信息系统的投入使用收入管理信息化程度越来越高，信息系统使用后，部分资料取消了原有的纸质材料，增加了运输收入进款核算、监管难度，对使用信息系统及信息人员的素养要求更高；在思维多元的社会外部环境下，直接能接触到大量现金工作环境对员工素养是考验，这些都给运输进款资金管理工作带来严峻的挑战。2.2资金管理存在的问题当前铁路运输进款资金管理在管理制度建设、资金监管手段、风险意识、以及内部控制制度执行等方面还存有不足。主要表现在：2.2.1运输进款资金风险管理意识薄弱运输收入是在运输生产过程中产生和运动的，与运输组织、客货营销等现场管理融为一体。运输收入全过程是多单位、多工种、多岗位协同完成的工作流程，表现在资金运动多点、交错、网状。运输收入管理行为与财务管理运输组织密不可分但又处在从属地位，进款资金管理已经形成了相对固定...