斯米克：远期结售汇套期保值业务内部控制制度2010年7概要VIP免费

上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司远期结售汇套期保值业务内部控制制度第一章总则第一条为规范上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司(以下简称“公司”远期结售汇套期保值业务及相关信息披露工作,防范国际贸易业务中的汇率风险,保证汇率风险的可控性,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25号:商品期货套期保值业务》及《公司章程》等有关规定,结合公司具体实际,特制定本制度。第二条远期结售汇套期保值业务是指银行与客户签订远期结售汇套期保值合约,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,在到期日外汇收入或支出发生时,再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。“远期结汇+NDF(Non-DeliverableForward,人民币无本金交割远期”组合交易产品是指针对境内、境外金融机构对人民币汇率升值预期的不同,利用两个市场的汇率买卖差价,在国内和国外同时做反方向相同金额的远期结售汇业务,实现固定的无风险收益。该产品的实质是对冲境内公司远期结售汇业务风险,并通过风险对冲获取固定的无风险收益。第三条公司及公司控股子公司从事远期结售汇套期保值业务,以规避生产经营风险为目的,不得进行投机和套利交易。第四条本制度适用于公司及控股子公司的远期结售汇套期保值业务。控股子公司进行远期结售汇套期保值业务视同上市公司远期结售汇业务,适用本制度。但未经公司同意,公司下属控股子公司不得操作该业务。第五条公司远期结售汇套期保值业务行为除遵守有关法律、法规、规范性文件的规定外,还需遵守本制度的相关规定。第二章远期结售汇业务操作原则第六条公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易,所有远期结售汇套期保值业务均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率风险为目的。NDF业务只能用于对外币应收款的套期保值或对冲远期结售汇业务的风险。第七条公司进行远期结售汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易,不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。第八条公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收款预测,远期结售汇合约的外币金额不得超过外币收款的预测金额,远期结售汇业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。第九条公司必须以其自身名义或控股子公司名义设立远期结售汇交易账户,不得使用他人账户进行远期结售汇套期保值业务。第十条公司需具有与远期结售汇套期保值业务保证金相匹配的自有资金,不得使用募集资金直接或间接进行远期结售汇交易,且严格按照审议批准的远期结售汇额度,控制资金规模,不得影响公司正常经营。第三章远期结售汇业务的审批权限第十一条公司开展远期结售汇套期保值业务需经董事会审议通过后方可进行。第十二条公司在每年度内所签署的与外汇交易相关的框架协议或者外汇交易行为,所涉及的累计金额低于上一年度经审计营业收入总额的50%或上一年度经审计净资产总额50%的,由董事会审议批准;等于或超出此范围的,经股东大会审议批准。第十三条由公司内审部负责审计远期结售汇套期保值业务情况,并按季度向董事会审计委员会报告。第四章远期结售汇套期保值业务的管理及内部操作流程第十四条公司董事会授权董事长组织建立远期结售汇套期保值领导小组行使远期结售汇套期保值业务管理职责,董事长负责签署相关协议及文件。小组成员包括:董事长、总经理、财务长、主管外销主管、内审负责人、与远期结售汇套期保值业务有关的其他人员。该小组的人员组成及职责权限须报董事会备案。第十五条远期结售汇套期保值领导小组的职责为:1、负责对公司从事远期结售汇套期保值业务进行监督管理。2、负责召开远期结售汇领导小组会议,制订年度远期结售汇套期保值业务计划,并提交董事会审议。3、听取小组下设办事机构(包括营销部、资金部、审计部的工作报告,批准授权范围内的交易方案。4、负责审定公司远期结售汇套期保值管理工作的各项具体规章制度,决定工作原则和方针。5、负责交易风险的应急处理。6、负责向董事会...