黑龙江乌苏里江制药有限公司全面预算管理实施方案目录前言全面预算管理方案的编制基础和目的........................................1一、全面预算管理方案的编制基础........................................1二、全面预算管理方案编制的作用与目的..................................1第一部分预算组织............................................................3第一章预算管理委员会....................................................3第二章预算管理工作组....................................................3第三章预算责任网络......................................................4一、预算单位的界定....................................................4二、乌苏里江制药预算责任网络的界定....................................4第二部分预算编制............................................................5第四章预算目标及其指标体系...............................................5一、预算目标的确定....................................................5二、预算指标体系......................................................5第五章预算编制方法及编制时期.............................................5一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算（年度预算）..................5二、以零基预算的编制方法编制费用预算..................................6三、编制固定预算......................................................6四、建立总经理机动费用基金............................................6第六章预算编制程序......................................................6第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法............................7一、销售部的预算编制内容及编制方法....................................7二、生产车间的预算编制内容及编制方法..................................8三、供应部预算........................................................9四、其他职能部门的费用预算............................................9五、财务部预算........................................................9第三部分预算执行...........................................................11第八章预算执行..........................................................11第九章预算监控.........................................................11一、建立责任会计体系.................................................11二、建立预算报告体系.................................................11三、预算监控体系.....................................................12第十章预算调整..........................................................13一、预算调整原因.....................................................13二、预算调整程序.....................................................13三、例外事项.........................................................13第四部分预算考核...........................................................14第十一章预算考评........................................................14一、预算考评原则.....................................................14二、预算考核与成本费用控制考核的对接.................................14第五部分实施全面预算管理的相关条件..........................................15一、推行全面预算管理的前期准备.......................................15二、实施全面预算管理的条件...........................................15前言全面预算管理方案的编制基础和目的一、全面预算管理方案的编制基础全面预算管理方案是建立在黑龙江乌苏里江制药有限公司（以下简称乌苏里江制药）组织结构、部门职责说明、乌苏里江制药财务控制体系及其他内部控制制度的基础之上。（一）乌苏里江制...
