局机关财务管理制度（2024） VIP免费

局机关财务管理制度（2020）（篇一）为加强本单位内部财务管理，明确财务收支操作规程。根据《会计法》及“两个不直接分管”的有关规定，结合本单位实际，特制订本制度。第一条本单位财务由局主要负责人负责管理。第二条本局设置报账员和资产管理人员各一名。第三条财务管理岗位职责和考核办法按财政部门规定执行。第四条本局经费支出必须履行事前审批，分管领导审核，分管财务的副局长审批。其中：单项支出在3000元以下由分管领导审核，分管财务的副局长审批，报局长知悉；3000元以上由局长办公会或局长办公（扩大）会研究决定后审批。第五条财务审批程序一、经办人在付款原始凭证上签名和注明付款用途；二、经办人按审批权限规定办理审批手续；三、经办人持审批过的付款原始凭证向报帐员办理报销或转帐手续；四、报帐员对审批过的付款原始凭证进行初审，如发现不符合规定的，则退回经办人，按要求补充完整后重新办理相关手续；第六条差旅费管理一、为严格控制经费开支，工作人员外出应严格按照差旅费管理办法，经局长审核后由副局长审批予以报销；二、工作人员趁出差之便，就近回家探亲办事，事前须经局主要负责人同意，其绕道车、船票，扣除出差直接车、船票，多开支部分由个人自理。非工作需要而开支的费用，由个人自理。第七条办公用品支出管理一、办公用品统一由局办公室负责购买，经费支出按规定程序审批报销。二、印刷业务资料一般由业务部门提出要求，局办公室按规定办理，专此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。业性较强的，由所需部门协助办理，未经批准，费用不予报销。第八条公务接待管理参照具体公务接待管理制度执行。第九条票据管理局报帐员负责办理票据的领购、结报、和核销等手续，并应妥善保管领用的票据，确保票据的使用安全。第十条行政事业单位固定资产管理参照具体国有资产管理制度执行。第十一条备查帐管理报帐员为各类备查帐登记人。负责单位经费收支备查帐的登记，负责登记个人公积金备查帐，负责登记单位债权、债务备查帐，负责登记单位其他需登记的财务收支备查帐。报帐员应认真登记各类备查帐，定期与区会计核算中心核对相关数据，及时、准确提供有关数据资料。第十二条原始凭证管理原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位的财务专用章。凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款员的收款证明。第十三条预算管理报帐员应按区财政局规定的编报时间和内容，及时上报本局各项预算。本局各项预算的编制，应坚持“以收定支，收支平衡”的原则，本局各项预算的上报需经单位主要负责人审核同意。（篇二）第一章收支管理制度第一条收入包括财政补助收入、预算外收入和其他收入，支出包括经常性人员经费和公用经费支出（办公费、车辆费、招待费、书报费、差旅费、通讯费等）、及其他费用等各种支出。严格实行资金“收支两条线”管理制度。严禁任何个人截留资金及坐收坐支现象的发生。此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。第二章内部稽核控制制度第二条财会人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项。帐务处理必须按规定的程序办理。会计、出纳实行钱、帐、物分管的原则，定期核对账户余额，做到帐帐、帐款、账实相符，及时整理和保管好会计档案，严格执行安全和保密制度。第三条严格禁止公款私借。因公购物或出差确需借用的，要报分管领导同意，填写统一格式的现金借用单，经分管领导审批后方可借用。在公事完成或出差归来后5日内，必须按程序进行报帐核销。第四条对车辆维修实行定点、双人维修制度。维修前，要报分管领导批准，由分管领导安排专人与司机一同到指定维修点维修，费用财务统一结算。第五条记账会计岗位职责：⒈执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的开支渠道和开支标准，加强财务监督，把好财务收支关。⒉负责与出纳进行结帐并填制记帐凭证，登记明细帐，及时分析、清理债权和债务，结算往来款项。3.根据会计制...