信用证欺诈及其防范实例分析研究 工商管理专业VIP专享VIP免费

信用证欺诈及其防范实例分析11国商沈佳蓓摘要：信用证支付方式对国际贸易的开展带来了便利，也为不法分子欺诈提供了可乘之机。熟悉国际惯例在国际商务中的应用，提高警觉，防范各式各样欺诈手段和方法，以确保交易安全。本文就当前国际经济贸易中信用证支付方式出现的欺诈风险，阐述信用证欺诈的概念、成因、种类，并提出防范措施。关键词：信用证欺诈手段风险防范一、信用证欺诈相关概念1、信用证的定义信用证（LetterofCredit,L/C）是一家银行（开证行）按照其客户（开证申请人）的要求和指示，或自己主动向另一方（受益人）所签发的一种书面约定，根据这一约定，如果受益人满足了约定的条件，开证行将向受益人支付信用证中约定的金额。信用证在本质上是银行有条件保证付款的证书，是现代国际贸易中重要的支付工具和融资工具。2、信用证的类型3、信用证欺诈的定义虽然目前世界各国对信用证欺诈已逐渐加以重视，但是对于什么是信用证欺诈还没有统一的规定，有学者认为，信用证欺诈是指利用跟单信用证机制中的单证相符即予以支付的规定，提供表面记载与信用证要求相符，但实际上不能代表真实货物的单据，骗取货物支付的商业欺诈行为。伪造、变造信用证下要求的商业单据或故意提供记载与实际情况不符的单据是这种欺诈行为的共同特征。我国最高人民法院《关于贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见》第68条规定“一方当事人故意告知对方虚假情况或故意隐瞒真实情况，诱使对方当事人做出错误意思表示的可以认定为欺诈行为。”因而在我国，构成信用证欺诈应具备以下条件：1、信用证一方当事人是主观上出于故意的，即明知其欺诈行为会使对方当事人产生错误认识，而希望另一方当事人基于该错误认识作出一定行为；2、客观上欺诈一方有积极的欺诈行为，如伪造单据，隐瞒真实情况。3、被欺诈一方基于错误认识而作出了某种行为，行为后果的严重程度不影响对这一行为是否为欺诈的认定。二、信用证欺诈的成因1、信用证制度本身的缺陷使得犯罪分子有机可乘。信用证交易遵循两大基本原则：独立抽象性原则和严格相符原则。信用证是独立于有关契约以外的法律文件。信用证虽根据进出口双方订立的买卖合同的规定，按时向银行申请开立信用证，其中所列条款依法应与买卖合同的规定相一致，但信用证一经开立就成为独立于买卖合同以外的另一种法律文件。《跟单信用证统一惯例》500号第3条规定：信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同，是相互独立的交易。即使是信用证中提及该合同，银行也与该合同无关且不受约束。开证行及参与信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事，从而为欺诈者提供了机会。正如国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》1983年修订本的前言中的一段说明：“最后，我们应该注意目前存在欺诈这个主要问题，清楚地认识到欺诈的起因首先是由于商业一方与一个无赖签定合约，但是跟单信用证只是为商业交易办理贷款，它不可能当‘警察’来控制欺诈的发生。”这种支付环节与基础合同履行相独立的制度在保证银行在付款时的独立地位的同时也在一定程度上放任了欺诈的发生。2、暴利驱使大量的投机商从事信用证欺诈活动。信用证欺诈的一个重要原因是由于国际贸易中大量投机商的存在，他们通过信用证欺诈来获得暴利，而不是通过诚实贸易来赚钱。同时，信用证欺诈较之贩毒、抢劫等国际上公认的并密切合作予以打击的犯罪行为而言，风险要小很多，这也是导致投机商们乐此不疲的一个重要原因。3、作为银行付款凭证的单据，目前并无统一固定的格式，均可进行伪造。基于信用证的交易原则，信用证针对的是单证文件而非货物，在印刷技术发达的今天，伪造的文件完全可以达到与真正的文件难以分辨的程度，不是专家很难辨认。银行的工作人员并非专家，很容易被假单据所蒙骗，这给不法分子进行信用证欺诈创造了条件。4、从事国际贸易的业务人员素质低和被欺诈人防范意识差、知识缺乏也是信用证欺诈屡屡得手的原因之一。从事信用证欺诈活动的人一般都是具有比较丰富的国际贸易经验，整个欺诈过程都会经过详细周密的计划，对于普通的缺少经验和相关知识的业务人员而言，往往是无法识别的。三、信用...