乐安县财政局财务会计内部控制制度政协办财务会计内部控制制度第一章总则第一条为了确保乐安县政协办办项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《江西省行政事业单位国有资产管理暂行办法》，现制定“宣传部行政事业单位财务会计内部控制制度”。第二条本制度适用于乐安县发展和改革委员会。第二章财务管理制度第三条财务室工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。2、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。3、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。4、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。5、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。6、财务室负责本单位经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作．7、接受并配合审计、财政等部门的监督检查；做好本单位财务公开，接受社会监督。第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，编证入账憾账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。止违规大额提现，严防挪用、确保安全。2、定期盘点现金，做到账实相符。二、银行存款管理制度1、严格遵守财政银行支付结算纪律。2、定期获取银行对账单，查实银行余额。3、明确各种票据的购买、保管、领用等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。三、印章的管理制度1、财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。2、严格履行签字或盖章手续。第五条借款管理制度1、本单位所属科室借用现金要按规定填写《借款单》，经科室负责人审签，由科室分管负责人签字后报单位负责人审批．2、借用现金应在1周内报销结账，如不能按规定时间报销，应向单位负责人出具书面说明材料。3、需要以银行结算方式预付款的，应填写《预付款申请单》经科室负责人审签、科室分管负责人签字单位负责人审批后按规定程序办理。第六条报销票据的管理制度1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。2、发票或收据须按规定要求如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。3、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。4、报销程序为：经办人填制报销单并签字一会计审核一科室负责人审核一分管科室责任人审核一单位负责人审批一出纳报销。第七条固定资产管理制度1、固定资产管理的组织分工：财务室负责本单位固定资产管理工作，通过固定资产卡片进行会计核算。固定资产管理实行负责人负责制，各科室负责人全面负责本科室的固定资产管此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。理，科室分管负责人和单位负责人负责自己办公室固定资产管理，各负责人对所管理的固定资产需及时进行固定资产卡片变更、登记．2、固定资产的清查：固定资产清查工作由财务室统一组织，每年进行一次全面清查，并可根据工作需要进行不定期的重点清查，对清查中清理出的固定资产盘盈、盘亏，根据行政事业单位资产核实暂行办法报单位负责人审批后处理。第三章财务人员岗位责任制度第八条财务负责人岗位职责制度1、负责综合管理本单位的财务工作，监督本系统严格执行《会计法》、《预算法》、国家财经政策和内部制定的...
