篇一：XX 年年度审计计划 2017 年集团审计年度计划 一、集团公司内部审计工作思路 针对集团收入存在的水分、支出存在的猫腻、流程存在的隐患、制度存在的漏洞、决策存在的缺陷以及环节存在的风险，集团审计以财务审计为基础，以制度审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。 二、2016 年度集团公司内部审计工总结如下： 1、以银川、泰安审计报告来看，制度执行存在执行力不强的问题 2、以银川补贴政策为例，存在新政策风险把控不严的问题 3、以泰安、江宁审计为例，存在合同管理及合同条约审核不严的问题 4、以包头、沈阳审计为例，存在离职交接不清晰，存在交接误区，缺乏离职审计，存在审计力度不到位的问题 三、2017 年度集团公司内部审计计划如下： 针对 16 年，我们审计发现的问题，我们做出如下审计计划： 1、以财务审计与预算制度审计为基础，促进内控制度的健全与完善 ⑴ 以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。 ⑵ 通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。 ⑶ 完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司内部控制制度审计办法》等内审制度。 第 1 页 共 8 页 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕分子公司的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析 原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进分子公司加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对分子公司领导干部任中经营绩效的评价。 3、工程竣工审计和收入合同审计 工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实...
