篇一：XX 年年度审计计划 2017 年集团审计年度计划 一、集团公司内部审计工作思路 针对集团收入存在的水分、支出存在的猫腻、流程存在的隐患、制度存在的漏洞、决策存在的缺陷以及环节存在的风险，集团审计以财务审计为基础，以制度审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用
二、2016 年度集团公司内部审计工总结如下： 1、以银川、泰安审计报告来看，制度执行存在执行力不强的问题 2、以银川补贴政策为例，存在新政策风险把控不严的问题 3、以泰安、江宁审计为例，存在合同管理及合同条约审核不严的问题 4、以包头、沈阳审计为例，存在离职交接不清晰，存在交接误区，缺乏离职审计，存在审计力度不到位的问题 三、2017 年度集团公司内部审计计划如下： 针对 16 年，我们审计发现的问题，我们做出如下审计计划： 1、以财务审计与预算制度审计为基础，促进内控制度的健全与完善 ⑴ 以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计
通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价
⑵ 通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开
⑶ 完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司内部控制制度审计办法》等内审制度
第 1 页 共 8 页 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计
内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕分子公司的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析 原因，抓住关键，提出
