企业财务管理制度第一节财务管理制度总则一、 为了加强公司财务管理核算，规范财务行为，提高经济效益，维护股东利益，根据国家法律和公司实际制定本制度。二、 公司财务部要加强财务管理基础工作，完善内部经济责任制，如实反映公司财务状况和经营成果，依法缴纳国家税收并接受公司内部的监督检查。三、 财务管理的基本任务和方法是为各项财务收支的计划、控制、核算、分析、预测和考核，合理筹集资金，促进各项资产的合理配置和资金高效运作，实现公司价值最大化。四、 财务部要根据生产计划负责制定各部门资金预算，并监控各部门的资金使用。五、 对企业权益投资及重大资本性支出应在实施前进行财务分析，做好事中、 事后投资或支出计划的跟踪评价，计划外资金支出必须按企业投资管理制度的规定程序报企业审批。六、 财务工作1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证记帐。4、财务人员应根据账簿纪录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制，财务负责人审核上报。5、财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督，财务工作人员对不真实、 不合法的原始凭证不予受理， 对记载不准确的原始凭证予以退回，并要求更正补充。6、财务人员发现帐簿纪录与实物数额不相符时，应及时向总经理经理书面报告， 并请求查明原因， 做出处理。 财务人员对上述事项无权自行作出处理。7、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核。8、财务审计每年进行一次，审计人员根据审计事项实行审计并作出审计报告报送总经理。七、 支票管理支票由出纳员保管。 支票使用时须经财务部经理同意，然后将支票按批准金额填写封头、日期、用途、单位、登记号码及加盖印章，使用人在支票领用簿上须签字备查。八、 现金管理1、公司可以在下列范围内使用现金: 员工发放工资、奖金、津贴、装卸费、运费、出差人员必须携带的差旅费及总经理批准的其他开支。2、支付款项超过 1000 元的部分应当以支票支付， 出纳每日现金余额不得超过 3000 元，超出部分应及时交存于账户。3、 日常开支所需库存现金限额为3000 元，出纳不得坐支现金，不得私自使用或给他人借款，如发现以月息3%计算利息，同时处罚出纳十倍罚款。4、出纳人员应建立健全现金、 银行...
