备用金管理制度范本备用金(pettycash)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项备用金应指定专人负责管理按照规定用途使用不得转借给他人或挪作他用因此单位通常都会制定备用金管理制度下面是备用金管理制度范本一起来看看一、目的为了加强公司各部门备用金的管理提高资金利用效率有效控制资金占用特制定本制度但必须做到专款专用专人专账管理不得挪用和贪污一经发现严肃处理二、范围是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项三、职责1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回;2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回;3、由总经理负责备用金的审批四、备用金分类为保证日常临零支付而单独储备的现金备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种：1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金具有时间长、比较固定的特点;2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金具有一次性时间较短的特点;3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金具有金额较大、流转快的特点一般不超过规定限额五、管理要求：1、备用金帐户由专人负责实行专帐管理各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案;2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录备用金帐户按季度结清备用金管理员应于每季度 10 号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心;3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查备用金的支出要严格遵守公司的制度不得出现白条抵帐未经同意任何人无权转借备用金;4、定额备用金每年为一次周转期即年底收回备用金备用金归还后如需要继续借用其借款审批手续需重新办理六、备用金的使用程序：1、定额备用金和临时备用金的使用：1）借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心负责人签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——会计记帐——出纳审核付款;2）各部门内部使用备用金备用金专管员应查阅“备用金”台账查明报销人员原借款金额对报销的超支款项应及时付现退还本人对报销后低于备用金金额款项的应让其退回余额以结清原借款单所借账款;3）备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证并设备用金登记簿记录各种零星支出每季度 10 号前备用金专管员汇总清理备用金帐户并将备用金帐户的收支情况报...
