内部控制评价工作底稿_7预算管理VIP免费

公司名称：——XX公司业务流程名称：预算管理注：本主页面D列至L列，均由自评价单位填写子流程控制编号控制标准本地化控制现状描述控制手段C -7.1.1各 预 算 单 位 应 建 立 预 算 管 理 制 度 ， 对 预 算 工 作 组织 、预 算 编制 与下达、预 算 执行和监控、预 算 调整等内容进行规范。C -7.1.2预 算 单 位 应 设立 预 算 管 理 委员会履行预 算 管 理 职责， 或将该职能赋予本单 位 总经理 办公会或类似机构， 总会计师或分管 会计工 作 的负责人应 当协助公司负责人负责预 算 管 理 工 作 的组 织 领导。C -7.1.3预 算 单 位 应 成立 预 算 工 作 组 ， 具体负责组 织 协调本单 位 预 算 工 作 ， 预 算 工 作 组 应 由财务、业务等相关人员构成。C -7.1.4应 按照预 算 编制 、审批、执行、评价等环节， 建立 不相容岗位 ， 不相容岗位 应 互相分离、制 约和监督。如下岗位 必须分离：• 预 算 编制 与预 算 审批；• 预 算 审批与预 算 执行；• 预 算 执行与预 算 评价。C -7.2.1五矿股份应 按时启动预 算 编制 工 作 ， 并及时完成各 所属预 算 单 位 的预 算 草案的复核工 作 ， 各 责任中心应 在预 算 年度 第一季度 内完成各 所属单 位 的预 算 批复工 作 。C -7.2.2各 预 算 主体应 按照集团公司的统一时间提交本单位 经审议后的年度 主要预 算 指标报表和年度 预 算预 案。C -7.2.3预 算 单 位 在编制 预 算 需考虑如下相关信息：• 依据战略规划制 定的年度 经营目标和计划；•公司预 算 期内宏观经济政策变化趋势， 客户需求、同行业发展等市场环境发展趋势等；• 公司上一期间的预 算 执行情况。C -7.2.4预 算 单 位 应 将自身及所属单 位 的全部经营活动纳入预 算 编制 范围， 全面预 测财务收支和经营成果等内容。内部控制标准总体控制C -7.2.5各 预 算 单 位 应 当 按 照 “上 下 结 合 、分级编制、逐级汇总/合 并”的程序，依据预 算 管理关系，层层组织做好各 级所属单 位 预 算 编制工作：•预 算 单 位 按 照 五矿股份和上 级单 位 的统一布置和要求，在与各 预 算 责任中心进行充分沟通的基础上 分解下 达初步预 算 目标；•各 预 算 责任中心按 照 下 达的预 算 政...