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125 某新建工业项目财务评价案例 一、项目概况 某 新 建 项 目 ， 其 可 行 性 研 究 已 完 成 市 场 需 求 预 测 、 生 产 规 模 、 工 艺 技 术 方 案 、 建 厂 条 件和 厂 址 方 案 、 环 境 保 护 、 工 厂 组 织 和 劳 动 定 员 以 及 项 目 实 施 规 划 诸 方 面 的 研 究 论 证 和 多 方 案比 较 。 项 目 财 务 评 价 在 此 基 础 上 进 行 。 项 目 基 准 折 现 率 为 12%， 基 准 投 资 回 收 期 为 8.3 年 。 二、基础数据 （ 1） 生 产 规 模 和 产 品 方 案 。 生 产 规 模 为 年 产 1.2 万 吨 某 工 业 原 料 。 产 品 方 案 为 A 型 及B 型 两 种 ， 以 A 型 为 主 。 （ 2） 实 施 进 度 。 项 目 拟 两 年 建 成 ， 第 三 年 投 产 ， 当 年 生 产 负 荷 达 到 设 计 能 力 的 70%，第 四 年 达 到 90%， 第 五 年 达 到 100%。 生 产 期 按 8 年 计 算 ， 计 算 期 为 10 年 。 （ 3） 建 设 投 资 估 算 。 建 设 投 资 估 算 见 表 1。 其 中 外 汇 按 1 美 元 兑 换 8.30 人 民 币 计 算 。 （ 4） 流 动 资 金 估 算 采 用 分项 详细估 算 法进 行 估 算 ， 估 算 总额为3111.02 万 元 。 流 动 资金 借款为 2302.7 万 元 。 流 动 资 金 估 算 见 表 2。 （ 5） 资 金 来源。 项 目 资 本金 为 7121.43 万 元 ， 其 中 用 于流 动 资 金 808.32 万 元 ， 其 余为借款。 资 本金 由甲、 乙两 个投 资 方 出资 ， 其 中 甲方 出资 3000 万 元 ， 从还完 建 设 投 资 长期 借款年 开始， 每年 分红按 出资 额的20%进 行 ， 经营期 末收 回 投 资 。 外 汇 全部通过中 国银行 向国外 借款， 年 利率 为 9%；人 民 币 建 设 投 资 部分由中 国建 设 银行 提供贷款， 年 利率 为 6.2%；流 动 资 金 由中 国工 商银行 提供贷款， 年 利率 5.94%。 投 资 分年 使用 计 划 按 第 一年 60%， 第 二年 40%的 比 例分配。 资 金 使用 计 划 与资 金 筹措表 见 表 3。 （ 6） ...