下载后可任意编辑深圳市 XXXX 科技股份有限公司销售货款回收管理制度第 1 章 总则第 1 条 目的
为了法律规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账、坏账的发生和不良资产的形成，特制定本制度
第 2 条 适用范围
适用于本企业销售货款的回收管理
第 3 条 职责
1．销售部负责销售回款计划的制订与应收账款的催收工作
2．财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部及时催收应收账款
第 2 章 未收款的管理第 4 条 当月到期的应收货款在月底最后一天尚未收回，立即将此货款列为未收款
第 5 条 未收款的处理程序
1．财务部应于每月 5 号前将未收款明细表交至销售部
2．销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员
3．销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于 3 日内以书面形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货
第 6 条 销售部经理负责每月督促各销售业务员回收未收款
第 7 条 财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况
第 3 章 催收款的管理第 8 条 未收款在次月 20 号前尚未收回，立即将此应收货款列为催收款
第 9 条 催收款的处理程序
1．销售部经理应在未收款转为催收款后的 3 日内将其未能及时回收的原因及对策，以书面形式提交总经理批示
2．货款列为催收款后，销售部经理应于 5 日内督促相关销售业务员收回货款
第 10 条 货款列为催收款后的 30 日内，若货款仍未收回，企业应考虑暂停对此客户供货
第 4 章 准呆账的管理第 11 条 财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账
下载后可任意编辑1．客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显
2．客户因其他债务受到法院查封，货款已无偿还可能
3．支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已停止
